Créditos y deducciones de impuestos

No se puede deducir una pérdida por venta entre ciertos familiares y entidades relacionadas. Conozca quién es parte relacionada.

Una recuperación es dinero que recibe de vuelta por una cantidad deducida en un año anterior. Conozca la regla del beneficio fiscal.

Reglas de gastos de inversión, intereses de inversión y prima de bonos para personas, según la Publicación 550 (2025) del IRS.

Cómo funciona el Formulario 8881 para los créditos de inicio de planes de pensiones, inscripción automática y cónyuge militar (IRS, rev. dic. 2025).

Quién presenta el Formulario 6765 por el crédito por investigación y cómo funcionan sus opciones, según las instrucciones del IRS (rev. dic. 2025).

Cuándo adjuntar el Formulario 1118, cómo el exceso de impuestos extranjeros se traslada un año atrás y diez hacia adelante, y cuándo elegir (IRS).

La deducción estándar adicional por tener 65 años o más, o por ceguera, con cantidades de 2025 y límites para presentar, según la Publicación 554 (2025).

Los trabajadores independientes deducen primas de seguro médico en el Anexo 1, con límites. Vea la regla de ganancia neta y la del plan del empleador.

El crédito para mayores o con discapacidad es para quienes tienen 65 años o más y para algunas personas menores de 65 jubiladas por discapacidad.

Los donativos caritativos tienen un límite según una parte de su AGI. Vea cómo la Publicación 526 fija los límites de 60%, 50%, 30% y 20%.

Las personas de 65 años o más pueden reclamar $6,000 adicionales en 2025 a 2028. Vea quién califica y cómo funcionan los límites de ingreso.

El Anexo 8812 calcula el crédito tributario por hijos, el crédito por otros dependientes y el crédito adicional por hijos. Vea las líneas y los límites.

El Anexo 3 incluye créditos que no caben en el Formulario 1040 y algunos pagos. Conozca sus dos partes, las líneas principales y adónde va cada total.

¿Es trabajador independiente o dueño de un negocio de transferencia? Vea cómo funciona la deducción QBI, su límite de 20% y cuándo usar el Formulario 8995.

El Formulario 8995-A calcula la deducción QBI cuando el ingreso gravable de 2025 supera el umbral. Vea los límites de salarios y la regla de servicios.

El Formulario 8962 reconcilia el crédito por prima de 2025. Vea quién debe presentarlo, cómo usa el 1095-A y dónde van el crédito y el pago.

El Formulario 8941 ayuda a pequeños empleadores elegibles a reclamar un crédito por primas de seguro médico. Vea las pruebas de tamaño y salario de 2025.

El Formulario 8936 reclama créditos por vehículos limpios. Vea el corte del 30 de septiembre de 2025 y qué significa adquirido.

El Formulario 8911 reclama el crédito por cargadores eléctricos y otro equipo de recarga. Vea las tasas, la fecha límite de 2026 y la regla censal.

Si el IRS redujo o negó el crédito por ingreso del trabajo o un crédito por hijos, quizás deba presentar el Formulario 8862. Vea cuándo y los plazos.

El Formulario 8859 reclama el arrastre del crédito de DC para compradores de primera vivienda de 2024. Vea las líneas y dónde va el monto.

El Formulario 8846 da a ciertos patronos un crédito por los impuestos del Seguro Social y Medicare pagados sobre propinas. Vea quién lo presenta en 2025.

El Formulario 8835 reclama el crédito por electricidad renovable para dueños de instalaciones calificadas. Vea quién lo presenta y qué registros guardar.

El Formulario 8801 da un crédito por el impuesto mínimo alternativo que pagó en años anteriores. Vea quién lo presenta y adónde va el crédito.

El Formulario 8396 calcula el crédito por intereses hipotecarios con un MCC. Vea el límite de 2,000 dólares y la reducción del Anexo A.

El Formulario 6198 limita una pérdida al monto en riesgo. Vea quién debe presentarlo, qué no cuenta como riesgo y las Partes II y III.

El crédito de 2025 por mejoras de eficiencia energética cubrió aislamiento, ventanas, puertas, bombas de calor y auditorías. Conozca los límites.

El repago de 15 años del crédito de 2008 terminó con la declaración de 2024. Vea cuándo el Formulario 5405 aún aplica en 2025, como en una venta.

El Formulario 4136 reclama el crédito por impuesto federal pagado en combustibles usados en ciertos usos comerciales. Vea la prueba de elegibilidad.

El Formulario 3800 combina créditos generales de negocios de otros formularios. Vea quién lo presenta y cómo se trasladan los créditos no usados.

El Formulario 1099-H informa los pagos anticipados del crédito tributario por cobertura médica hechos a su nombre. Vea qué muestra cada casilla.

La casilla 7 del Formulario 1099-DIV muestra el impuesto extranjero pagado sobre sus dividendos. Vea la casilla 8 y la regla de montos pequeños.

El impuesto sobre la renta que pagó a otro país puede reducir su impuesto federal. Vea cuándo necesita el Formulario 1116 y la regla de $300.

Los maestros y auxiliares elegibles de kínder a grado 12 pueden deducir hasta $300 de gastos del salón que pagaron de su bolsillo. Vea quién califica.

Una contribución a un IRA tradicional puede reducir su ingreso gravable. Vea la diferencia entre contribuir y deducir, y qué limita la deducción.

Deduzca hasta $2,500 de intereses estudiantiles, aunque no desglose. Vea los límites de reducción por ingreso de 2026 de la Revenue Procedure 2025-32.

El crédito por ahorros para el retiro puede reducir su impuesto si aporta a un IRA o plan de trabajo. Vea requisitos, tasas y límite.

Cómo funciona el límite de la deducción SALT para 2025 y 2026, la reducción por ingresos, qué impuestos cuentan y cuándo conviene desglosar.

El crédito residencial por energía limpia de 30% cubría paneles solares, baterías y otros equipos instalados hasta 2025. Vea las reglas.

Cómo funcionan las deducciones de 2025 sin impuesto a propinas y horas extra: quién califica, límites, reducciones por ingreso y el Anexo 1-A.

Cómo funciona la deducción por intereses hipotecarios: límite de $750,000, puntos, préstamos sobre la casa, Formulario 1098, Anexo A y cuándo desglosar.

El Formulario 8606 registra el dinero ya gravado en su IRA tradicional, llamado base. Se presenta por aportes no deducibles o conversiones a Roth.

El Formulario 1095-A muestra su cobertura de 2025 en el Mercado y se usa en el Formulario 8962. Vea qué indica cada parte y qué hacer si llega tarde.

Cómo funciona el EITC en la declaración de 2025: requisitos, montos máximos, límite de inversiones y cuándo llega el reembolso.

Cómo funciona el crédito por hijos en 2025: el monto de $2,200, la parte reembolsable, la regla de ingreso del trabajo y los límites de ingreso.

Cómo funciona el crédito por cuidado de dependientes en 2026: Formulario 2441, personas calificadas, límites, FSA y TIN del proveedor.

Compare los créditos AOTC y LLC: quién califica, los límites, la parte reembolsable y el Formulario 8863.

Cómo funciona el límite del crédito por adopción, la reducción de 2026, la parte reembolsable, el arrastre y las necesidades especiales.

Un crédito reduce la factura de impuesto; una deducción reduce el ingreso sujeto a impuesto. Vea un ejemplo y aprenda a comparar ambos en su declaración.

Formulario 1098-T, créditos educativos e intereses de préstamos estudiantiles para la declaración 2026, con un ejemplo y una lista de control.

¿Deducción estándar o desglosar? Conozca las cifras de 2026, un ejemplo paso a paso y una revisión de cuatro pasos para elegir la deducción más alta.

¿Quién califica para la deducción por oficina en casa? Conozca la prueba de uso exclusivo y regular, el método de $5 por pie cuadrado y un ejemplo.

El crédito por ingreso del trabajo puede valer hasta $8,231 en 2026. Conozca los límites de ingreso, las reglas sin hijos y por qué muchos no lo reclaman.

El crédito tributario por hijos puede valer hasta $2,200 por hijo en 2026. Revise las reglas de edad, residencia y número de Seguro Social.