Formulario 4136: crédito por combustibles

El Formulario 4136, Crédito por impuesto federal pagado en combustibles, es para negocios que usan ciertos combustibles de formas que el impuesto federal sobre combustibles no cubre. El IRS indica que se usa para reclamar un crédito por ciertos usos o ventas no gravados de combustible durante el año fiscal. También cubre el crédito por combustible alternativo y un crédito por una emulsión de diésel y agua. IRS: About Form 4136 (en inglés)

Revise primero la elegibilidad

La Parte I pregunta si tiene un negocio o actividad comercial calificada con uso calificado de combustibles calificados. El formulario dice: si la respuesta es No, no presente este formulario. IRS: Formulario 4136 (2025, en inglés)

El formulario también dice que debe haber sido dueño u operador de un negocio y haber realizado una actividad comercial calificada. Debe tener el nombre y la dirección de quien le vendió el combustible, y las fechas de compra. Guarde esos registros. IRS: Formulario 4136 (2025, en inglés)

Parte II: las líneas del crédito

La Parte II enumera los créditos por tipo. Los grupos cubren el uso no gravado de gasolina, el uso no gravado de gasolina de aviación y el uso no gravado de diésel sin teñir. El formulario también usa un número de referencia del crédito, o CRN. IRS: Formulario 4136 (2025, en inglés)

Cada línea usa un código de tipo de uso. Por ejemplo, el código 2 es uso comercial fuera de carretera para gasolina, y el código 1 es uso en una granja para fines agrícolas. Esta página no enumera las tasas. Use las tasas impresas en el formulario para su año. Lea el formulario completo para la lista de códigos, porque esta página solo cubre la estructura. Si no está seguro de si un uso califica, lea las instrucciones del Formulario 4136 en IRS.gov antes de reclamar el crédito. IRS: Formulario 4136 (2025, en inglés)

Más de una actividad comercial

Si tiene más de una actividad comercial calificada, complete un Anexo A (Formulario 4136) separado para cada una. Luego anote los totales en el Formulario 4136. El formulario también pide describir la actividad que genera el mayor crédito. IRS: Formulario 4136 (2025, en inglés)

Adónde va el crédito

El crédito llega a su Formulario 1040 por el Anexo 3, línea 12. Esa línea es el crédito federal por combustibles. Vea el Anexo 3 (Formulario 1040) para las demás líneas de crédito. IRS: Formulario 4136 (2025, en inglés)

Pasos a seguir

Responda la pregunta de la Parte I. Si la respuesta es no, deténgase aquí.
Reúna los registros de combustible: nombre y dirección del vendedor, fechas de compra, galones y costo.
Asigne cada uso a la línea de tipo de uso que corresponda.
Complete un Anexo A por cada actividad comercial calificada, si tiene más de una.
Lleve el total al Anexo 3, línea 12.

Registros que debe guardar

Guarde los registros de compra de combustible de cada reclamo. Anote el nombre y la dirección del vendedor, las fechas de compra, los galones y el costo real del combustible. Guarde registros que muestren cómo se usó el combustible. La advertencia del formulario le pide confirmar estos datos antes de reclamar el crédito. IRS: Formulario 4136 (2025, en inglés)

Confusiones comunes

Cada línea es un tipo de uso. Ponga un uso solo en la línea que le corresponda.
El código de tipo de uso 2 del formulario aplica a equipo o vehículo que no era un vehículo de carretera. El texto de advertencia lo dice.
Para algunos usos, el formulario pregunta si se dio un certificado al emisor de la tarjeta de crédito. Revise el texto de advertencia de las líneas 1c y 2b antes de reclamarlas.

Conserve el Formulario 4136 con su declaración. IRS: About Form 4136 (en inglés)

Lecturas relacionadas

Si se dedica a la agricultura, vea el Anexo F (Formulario 1040). Vea el Anexo 3 (Formulario 1040) para ver adónde va el total del crédito en la declaración.

Información general, no es asesoría sobre su situación.

Fuentes: Fuentes: IRS, Formulario 4136 (2025, en inglés), Crédito por impuesto federal pagado en combustibles (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f4136.pdf); IRS, About Form 4136 (en inglés) (https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-4136); IRS, Anexo 3 (Formulario 1040) 2025, línea 12 (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040s3.pdf) Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.

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