¿Cómo manejan los estudiantes y los recién graduados los créditos educativos y el formulario 1098-T?

Si pagó matrícula calificada en 2026, un crédito educativo puede reducir sus impuestos federales, y el formulario 1098-T que le envía su escuela suele ser el punto de partida. Tenga en cuenta que el 1098-T informa lo que la escuela recibió, y eso no siempre coincide con lo que usted pagó. Revise primero si alguien, como uno de sus padres, puede reclamarlo como dependiente, porque eso cambia todo.

¿Qué es el crédito por oportunidad educativa estadounidense?

Para la mayoría de los estudiantes en sus primeros cuatro años de universidad, el crédito por oportunidad educativa estadounidense es el mayor de los dos créditos educativos. La Publicación 970, Tax Benefits for Education (edición 2025), indica que puede valer hasta $2,500 por estudiante elegible. Cuenta el 100% de los primeros $2,000 de gastos calificados que usted pagó, más el 25% de los siguientes $2,000. Hasta el 40% del crédito puede ser reembolsable, lo que significa que parte de él puede reducir sus impuestos por debajo de cero.

Por lo general, usted califica si estuvo inscrito al menos medio tiempo en un programa que conduce a un título u otra credencial reconocida, si todavía no completó sus primeros cuatro años de educación postsecundaria y si no tiene una condena federal o estatal por delito grave relacionado con drogas. No puede reclamarlo si presenta la declaración como casado que presenta por separado, ni si otra persona lo reclama como dependiente. La Publicación 970 indica que, para 2025, el crédito se reduce con un MAGI entre $80,000 y $90,000 para contribuyentes solteros, y entre $160,000 y $180,000 para declaraciones conjuntas. Confírmelas en las instrucciones del Formulario 8863 del año que presente.

¿Qué es el crédito de aprendizaje a lo largo de la vida?

El crédito de aprendizaje a lo largo de la vida aplica a cursos que no conducen a un título, y no tiene límite de cuatro años. La Publicación 970 indica que puede reclamar hasta $2,000 por declaración, que equivalen al 20% de hasta $10,000 de gastos calificados. Para un mismo estudiante, solo puede elegir un crédito educativo en el año.

¿Qué me dice realmente el 1098-T?

Las escuelas, por lo general, deben enviar el Formulario 1098-T a principios de febrero. La casilla 1 informa los pagos recibidos por matrícula y gastos relacionados calificados. La cifra puede diferir de lo que usted pagó, porque refleja los pagos recibidos en el año calendario.

¿También puedo deducir los intereses de mi préstamo estudiantil?

Sí, y es un beneficio aparte. Puede deducir hasta $2,500 de intereses pagados por un préstamo educativo calificado. Es un ajuste al ingreso, así que no necesita desglosar deducciones. El Procedimiento de Ingresos 2025-32 indica que, para 2026, la deducción empieza a reducirse con un MAGI superior a $85,000 ($175,000 en declaración conjunta) y desaparece con $100,000 ($205,000 en declaración conjunta). El Formulario 1098-E de su prestamista muestra los intereses que pagó.

Ejemplo práctico

Solo como ilustración, con cifras redondas inventadas: Jordan tiene 23 años, es soltero y nadie lo reclama como dependiente. En 2026 cursa el segundo año de una carrera y está inscrito al menos medio tiempo. El 1098-T muestra $6,200 en la casilla 1. Jordan también recibió una beca de $1,400 libre de impuestos, y pagó $1,400 de intereses del préstamo estudiantil. El MAGI de Jordan es de $60,000.

Paso 1: Reste la beca libre de impuestos de la cifra del 1098-T: $6,200 menos $1,400 son $4,800 de gastos calificados.

Paso 2: Aplique la fórmula del crédito. Los primeros $2,000 cuentan al 100%, es decir, $2,000. Los siguientes $2,000 cuentan al 25%, es decir, $500. El crédito es de $2,500.

Paso 3: El MAGI de $60,000 de Jordan está por debajo de los $80,000 donde empieza la reducción, así que se aplica el crédito completo. De los $2,500, hasta $1,000 puede ser reembolsable, y los otros $1,500 solo reducen el impuesto.

Paso 4: Los $1,400 de intereses están por debajo del límite de $2,500 y del inicio de la reducción de $85,000, así que se deducen completos.

¿Cuál es el error más común?

El error más frecuente es copiar la cifra de la casilla 1 en la hoja de cálculo del crédito, sin restar las becas libres de impuestos ni revisar qué pagos se hicieron en 2026. El segundo es reclamar el crédito en su propia declaración mientras uno de sus padres lo reclama como dependiente. Si alguien lo reclama como dependiente, usted no puede reclamar el crédito educativo (Publicación 970).

¿Qué debo hacer después?

1. Descargue su Formulario 1098-T desde el portal de la escuela, y su Formulario 1098-E desde su prestamista.
2. Reúna una lista de los pagos de 2026 y de las becas o subvenciones que recibió.
3. Decida, antes de presentar, si uno de sus padres lo reclama como dependiente.
4. Confirme su inscripción de medio tiempo y cuántos años de crédito universitario ya tiene.

Lista de control para mantener el papeleo en orden

• Formulario 1098-T, con la casilla 1 anotada junto a su propio total de pagos
• Recibos o registros bancarios de los pagos de matrícula de 2026
• Becas y subvenciones, indicando si alguna era libre de impuestos
• Formulario 1098-E por los intereses del préstamo estudiantil
• Una respuesta sí o no sobre si alguien puede reclamarlo como dependiente

Vea cómo funciona.

Fuentes: Publicación 970 del IRS, Tax Benefits for Education (edición 2025), capítulos 2, 3 y 4 (crédito por oportunidad educativa estadounidense, crédito de aprendizaje a lo largo de la vida, deducción de intereses de préstamos estudiantiles, Formulario 1098-T y Formulario 1098-E); Procedimiento de Ingresos 2025-32, sección .29 (reducción de 2026 de la deducción de intereses); Formulario 8863 y sus instrucciones (confirmar los rangos de reducción del crédito para el año presentado); Anexo 1 (Formulario 1040); Formulario 1098-T; Formulario 1098-E. Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.

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