Contribuciones a un IRA tradicional: cómo funciona la deducción de impuestos
Publicado el 4 de noviembre de 2026
Un IRA tradicional es una manera de ahorrar para la jubilación con ventajas fiscales. Las contribuciones pueden ser deducibles total o parcialmente en su declaración federal. El dinero de la cuenta, incluidas las ganancias, generalmente no paga impuestos hasta que hace un retiro. IRS: Traditional IRAs (en inglés)
Contribuir y deducir son cosas distintas
Una contribución es el dinero que pone en la cuenta. Una deducción es un monto que resta de sus ingresos en la declaración. Puede contribuir a un IRA aunque no pueda deducir la contribución. El IRS indica que los límites de la deducción no limitan cuánto puede contribuir. IRS: Publicación 590-A (en inglés)
Cuánto puede contribuir
Para 2026, sus contribuciones totales a todos sus IRA tradicionales y Roth en un año no pueden pasar de $7,500, o de $8,600 si tiene 50 años o más. Si su compensación gravable del año es menor, su límite es esa cantidad más baja. Las contribuciones por transferencia (rollover) no están sujetas a este límite. IRS: Límites de contribución a IRA (en inglés)
Situación 1: no tiene plan de jubilación en el trabajo
Si ni usted ni su cónyuge (si está casado) están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, su deducción es completa, hasta su límite de contribución. IRS: IRA deduction limits (en inglés)
Situación 2: está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo
Si usted o su cónyuge están cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo, su deducción puede limitarse cuando su ingreso sube por encima de ciertos niveles. Estar cubierto no le impide contribuir; solo puede limitar la deducción. El IRS publica tablas de ingreso en su página de límites de deducción de IRA. Los rangos cambian según el estado civil para la declaración y con el tiempo, así que revise la tabla del año que presenta. IRS: Publicación 590-A (en inglés)
Si presenta una declaración conjunta
En una declaración conjunta, un cónyuge puede contribuir a un IRA aunque no tenga compensación gravable propia, siempre que el otro cónyuge sí la tenga. Las contribuciones combinadas no pueden ser mayores que la compensación gravable reportada en la declaración conjunta. IRS: Límites de contribución a IRA (en inglés)
Los IRA Roth siguen otras reglas
Las contribuciones a un IRA Roth no son deducibles. Un IRA Roth también tiene sus propios límites de ingreso para contribuir. Este artículo cubre solo la deducción del IRA tradicional. IRS: IRA deduction limits (en inglés)
Dos ejemplos, con las reglas del IRS
Ejemplo A. Suponga que tiene 40 años, no está casado y no está cubierto por un plan de jubilación en el trabajo. Este año ganó $40,000 de salario gravable y contribuye $3,000 a un IRA tradicional. Su contribución está por debajo del límite de $7,500 y por debajo de su salario. Como no tiene plan en el trabajo, su deducción es completa, así que los $3,000 pueden deducirse.
Ejemplo B. Suponga que la misma persona sí está cubierta por un plan en el trabajo. Ahora la deducción depende del ingreso. Si el ingreso está por encima del rango que muestra la tabla del IRS para su estado civil para la declaración, la deducción puede reducirse o eliminarse. Aun así puede contribuir, pero necesita la tabla y su declaración para saber cuánto puede deducir.
Son ejemplos simplificados, no sus cifras. Su programa de impuestos o su preparador trabaja con las hojas de trabajo completas.
Retiros
En un IRA tradicional, los montos generalmente no pagan impuestos hasta que hace una distribución, es decir, un retiro. La Publicación 590-B explica cómo se gravan los retiros. Léala antes de sacar dinero, porque el resultado fiscal depende de su situación.
Preguntas que debe responder antes de presentar
- ¿Usted o su cónyuge estuvieron cubiertos por un plan de jubilación en el trabajo durante el año?
- ¿Cuál es su estado civil para la declaración, y cuál fue su ingreso del año?
- ¿La contribución fue a un IRA tradicional o a un IRA Roth?
Su preparador de impuestos o la herramienta Interactive Tax Assistant del IRS (en inglés) pueden ayudarle a revisar estas respuestas.
Esta página es información general, no asesoría de inversión ni asesoría para su declaración. Si quiere saber más, vea cómo funciona.
Fuentes: IRS: Traditional IRAs (en inglés) (https://www.irs.gov/retirement-plans/traditional-iras); IRS: Límites de contribución a IRA (en inglés) (https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/retirement-topics-ira-contribution-limits); IRS: IRA deduction limits (en inglés) (https://www.irs.gov/retirement-plans/ira-deduction-limits); IRS: Publicación 590-A (en inglés) (https://www.irs.gov/publications/p590a) Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.
