¿Deducción estándar o desglosar? Cómo elegir la cifra más grande
Publicado el 29 de octubre de 2026
Su deducción reduce el ingreso que el IRS grava. Puede tomar la deducción estándar, una cantidad fija según su estado civil para efectos de impuestos, o las deducciones desglosadas que aparecen en el Anexo A (Schedule A) del Formulario 1040. La regla es sencilla: elija la que sea mayor. Lo difícil es sumar las deducciones desglosadas con honestidad.
¿Cuál es la deducción estándar para el año fiscal 2026?
Según la Revenue Procedure 2025-32, el IRS fija la deducción estándar de 2026 en $16,100 para solteros y para casados que presentan por separado, en $32,200 para casados que presentan conjuntamente y en $24,150 para jefe de familia. Estas son las cifras para las declaraciones que presentará en 2027. Su estado civil para efectos de impuestos determina cuál aplica, así que use la que corresponda a su declaración.
¿Cuándo conviene desglosar?
La Publicación 501, Dependents, Standard Deduction, and Filing Information indica que conviene desglosar si sus deducciones desglosadas totales son mayores que la deducción estándar. Entre las partidas comunes del Anexo A están los intereses hipotecarios de la vivienda principal (que le informan en el Formulario 1098), los impuestos estatales y locales (dentro de los límites de las instrucciones del Anexo A) y las donaciones a caridad. La Publicación 501 también indica que si presenta por separado y su cónyuge desglosa, usted también debe desglosar.
¿Puedo deducir donativos si no desgloso?
Sí, a partir de 2026. La Publicación 505, Tax Withholding and Estimated Tax (edición 2026) indica que puede deducir donativos en efectivo a organizaciones exentas elegibles aunque tome la deducción estándar. El máximo es de $1,000, o $2,000 si presenta conjuntamente, sujeto a los límites que explica esa publicación.
¿Cómo se ve un ejemplo práctico?
Solo como ilustración, con cifras redondas inventadas: Priya es soltera y presenta en 2026. Paga $7,400 de intereses hipotecarios, $4,200 de impuestos estatales y locales, y dona $1,100 en efectivo a una caridad.
Paso 1: Sume las partidas desglosadas: $7,400 + $4,200 + $1,100 = $12,700.
Paso 2: Compare $12,700 con la deducción estándar de soltero de $16,100. La deducción estándar es mayor, así que Priya normalmente la tomaría.
Paso 3: Como Priya no desglosa, también puede deducir hasta $1,000 de su donativo en efectivo según la regla para quienes no desglosan, que explica la Publicación 505. Su total es $16,100 + $1,000 = $17,100, que supera a $12,700 por $4,400.
Las cifras de Priya son un ejemplo, no una promesa. El mismo donativo contaría de otra forma si ella desglosara, por eso conviene hacer la comparación.
¿Cuál es el error más común?
Suponer que debe desglosar porque es propietario de una vivienda. Los intereses hipotecarios suelen ser menores de lo que la gente espera, sobre todo en los primeros años de un préstamo o con un saldo pequeño. Muchas personas también pasan por alto la deducción de donativos para quienes no desglosan, que describe la Publicación 505, así que compare ambos caminos antes de decidir.
Hay dos casos especiales que vale la pena conocer. Si presenta por separado como casado y su cónyuge desglosa, usted no puede tomar la deducción estándar, así que también debe desglosar (Publicación 501). Si otra persona puede reclamarlo como dependiente, su deducción estándar tiene un tope: para 2026, no puede exceder la cantidad mayor entre $1,350 y sus ingresos del trabajo más $450 (Revenue Procedure 2025-32). Las personas de 65 años o más, o ciegas, reciben una cantidad adicional que esa misma revisión también enumera.
La comparación cambia de un año a otro. Una hipoteca nueva, una factura médica grande o un donativo importante pueden inclinar la balanza hacia desglosar. Un año con menos intereses hipotecarios y menos donativos suele regresar a la deducción estándar. Por eso conviene repetir los números cada temporada, en vez de copiar la respuesta del año anterior.
¿Qué debo hacer después?
Use esta revisión de cuatro pasos cada año:
- Reúna el Formulario 1098, los recibos de impuesto predial, los impuestos estatales pagados y los recibos de donativos en efectivo y en especie.
- Sume sus posibles partidas del Anexo A. Deje fuera lo que no pueda documentar.
- Consulte la deducción estándar que corresponde a su estado civil para efectos de impuestos en el año que va a presentar.
- Elija la cifra mayor, y sume la deducción de donativos para quienes no desglosan solo si toma la deducción estándar y le aplica.
La mayoría de las personas solo necesita hacer esta comparación una vez al año, pero conviene hacerla con los papeles reales delante. Si su situación es más complicada, un preparador de impuestos con credenciales puede revisar ambos caminos con usted.
Si quiere ayuda para revisar qué camino le conviene, vea cómo funciona.
Fuentes: Revenue Procedure 2025-32 (cifras de deducción estándar de 2026); Publicación 501 del IRS (edición 2025); Publicación 505 del IRS (edición 2026). Esta es información general, no asesoría sobre su declaración en particular.
Fuentes: Revenue Procedure 2025-32 (cifras de deducción estándar de 2026); Publicación 501 del IRS (edición 2025), secciones de deducción estándar y quién debe desglosar; Publicación 505 del IRS (edición 2026), deducción de donativos para quienes no desglosan; Anexo A (Schedule A), línea 8 (intereses hipotecarios); instrucciones del Formulario 1040. Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.
