Inversiones, intereses y ganancias de capital

Reglas de gastos de inversión, intereses de inversión y prima de bonos para personas, según la Publicación 550 (2025) del IRS.

Quién presenta el Formulario 8865 según sus cuatro categorías, las pruebas del 50% y 10%, y la penalidad de $10,000 en las instrucciones de 2025 (IRS).

Cuándo una persona de EE. UU. debe presentar el Formulario 8621 por una PFIC, los cinco motivos y la excepción de $25,000 (IRS).

Quién presenta el Formulario 5471 por categoría, la prueba de control de más del 50%, la de accionista del 10% y la penalidad de $10,000 (IRS, 2025).

Los padres pueden reportar a veces los intereses y dividendos del hijo en su declaración con el Formulario 8814. Vea las reglas.

Los intereses de un préstamo para comprar inversiones pueden deducirse hasta su ingreso neto de inversión. Vea cómo funciona el Formulario 4952.

El Formulario 1099-DA informa el producto bruto de algunas ventas de activos digitales. Vea qué informa el corredor para 2025 y qué datos pueden faltar.

El Formulario 1099-B muestra lo que recibió al vender acciones, bonos o fondos por medio de un corredor. Vea cada casilla y cómo pasa al Formulario 8949.

El Formulario 1098-E muestra los intereses del préstamo estudiantil que pagó en el año. Vea quién lo envía, cuándo llega y qué hacer si no lo recibió.

Si paga más de lo que un bono le devolverá, la diferencia es la prima del bono. Conozca cómo la amortización reduce sus intereses y su base en el bono.

El dividendo del Fondo Permanente de Alaska es ingreso federal gravable. Vea dónde va en el Anexo 1 y qué documento le envía el estado.

Una pérdida en acciones puede no deducirse si compra las mismas acciones dentro de 30 días. Vea la ventana de 61 días y cómo se reporta.

El Anexo B declara intereses y dividendos cuando el total supera 1,500 dólares o aplica una regla especial. Conozca sus partes y las cuentas extranjeras.

Los intereses del préstamo de auto de 2025 van en la Parte IV del Anexo 1-A. Vea las pruebas del préstamo y el límite de 10,000 dólares.

Los contribuyentes de ingresos altos tal vez deban 3.8% sobre sus ingresos de inversión. Vea qué ingreso cuenta y cómo funciona el Formulario 8960.

El Formulario 8990 limita cuánto interés de negocio puede deducir en un año. Vea quién debe presentarlo y la prueba de ingresos de 31 millones.

El Formulario 8815 puede excluir intereses de bonos de ahorro de EE. UU. cobrados en 2025 para pagar estudios. Vea los límites de ingreso y las reglas.

El Formulario 843 sirve para pedir al IRS que quite ciertas penalidades o intereses, o que devuelva algunos impuestos que no son sobre la renta.

El Formulario 8396 calcula el crédito por intereses hipotecarios con un MCC. Vea el límite de 2,000 dólares y la reducción del Anexo A.

El Formulario 7203 controla la base de acciones y de préstamos de un accionista de corporación S. Vea quién lo presenta y cómo cambia la base.

El Formulario 3922 informa las acciones compradas por un plan de compra de acciones para empleados. Vea las casillas y qué guardar.

El Formulario 3921 informa cuándo ejerce una opción de compra de acciones de incentivo (ISO). Vea qué muestra cada casilla y cómo usar la Copia B.

El Formulario 2439 informa ganancias a largo plazo que un fondo mutuo o REIT retuvo, con el impuesto que pagó. Vea cada casilla.

El Formulario 1099-OID informa el descuento de emisión original de bonos, pagarés y algunos CD. Vea qué significan las casillas 1 a 4.

La casilla 7 del Formulario 1099-DIV muestra el impuesto extranjero pagado sobre sus dividendos. Vea la casilla 8 y la regla de montos pequeños.

Deduzca hasta $2,500 de intereses estudiantiles, aunque no desglose. Vea los límites de reducción por ingreso de 2026 de la Revenue Procedure 2025-32.

Cómo funciona la deducción por intereses hipotecarios: límite de $750,000, puntos, préstamos sobre la casa, Formulario 1098, Anexo A y cuándo desglosar.

Qué reportan los formularios 1099-INT y 1099-DIV, el umbral de $10, las casillas que debe revisar y cómo se gravan intereses y dividendos.

Cómo se reportan las ventas de acciones y criptomonedas: periodos de tenencia, tasas de largo plazo de 2025, el límite de $3,000 y un ejemplo.