Expatriados, militares e impuestos internacionales

Cómo se grava a los extranjeros no residentes por ingresos de fuente en EE. UU., la tasa del 30%, las tasas de tratados y las fechas de la Publicación 519.

Qué asignaciones y partidas de pago de los miembros de las fuerzas armadas quedan excluidas del ingreso bruto, según la Publicación 3 (2025) del IRS.

Quién presenta el Formulario 8865 según sus cuatro categorías, las pruebas del 50% y 10%, y la penalidad de $10,000 en las instrucciones de 2025 (IRS).

Qué informa el Formulario 8858 sobre una entidad extranjera de un solo dueño o una sucursal extranjera, quién lo presenta, cuándo vence y las multas (IRS).

Cuándo una persona de EE. UU. debe presentar el Formulario 8621 por una PFIC, los cinco motivos y la excepción de $25,000 (IRS).

Cuándo retener impuesto al comprar bienes raíces de un vendedor extranjero, las reglas de $300,000 y $1 millón, el plazo de 20 días y el 8288-A (IRS).

Cómo el Formulario 8233 permite a un extranjero no residente reclamar una exención por tratado sobre pagos por servicios, y la regla de base fija (IRS).

Cuándo presentar el Formulario 5472 si una corporación tiene 25% de dueños extranjeros, qué informar, la multa de $25,000 y las fechas (IRS).

Quién presenta el Formulario 5471 por categoría, la prueba de control de más del 50%, la de accionista del 10% y la penalidad de $10,000 (IRS, 2025).

Quién presenta el Formulario 3520-A, la fecha límite del día 15, la regla del formulario sustituto y la penalidad en las instrucciones de 2025 (IRS).

Cuándo adjuntar el Formulario 1118, cómo el exceso de impuestos extranjeros se traslada un año atrás y diez hacia adelante, y cuándo elegir (IRS).

Qué informa el Formulario 1042-S para personas extranjeras, quién lo presenta, la fecha límite del 15 de marzo y qué revisar en la copia que recibe (IRS).

Cómo funciona un año de estatus dual, qué ingresos se gravan en cada parte del año y qué declaración presentar, según la Publicación 519 (2025).

Cómo el servicio en zona de combate o en una operación de contingencia amplía los plazos del IRS, según la Publicación 3 (2025).

La prueba de presencia sustancial cuenta sus días en Estados Unidos durante tres años. Vea las reglas de 31 y 183 días y los pesos de cada año.

El pago por servicio militar en una zona de combate designada puede excluirse de los ingresos. Vea qué meses cuentan, cómo influye el rango y el W-2.

Los miembros en servicio activo pueden deducir o excluir costos de mudanza por una orden militar y un cambio permanente de estación. Vea las reglas.

El Formulario 8938 declara activos financieros en el extranjero cuando superan un umbral. Vea los umbrales de 2025, la multa y la diferencia con el FBAR.

El Formulario 3520 informa ciertos regalos grandes de personas extranjeras y operaciones con fideicomisos extranjeros. Conozca quién lo presenta.

Los ciudadanos y extranjeros residentes que viven fuera de Estados Unidos pueden usar el Formulario 2350 para pedir más tiempo. Conozca las reglas.

La casilla 7 del Formulario 1099-DIV muestra el impuesto extranjero pagado sobre sus dividendos. Vea la casilla 8 y la regla de montos pequeños.

El impuesto sobre la renta que pagó a otro país puede reducir su impuesto federal. Vea cuándo necesita el Formulario 1116 y la regla de $300.

¿Tiene cuentas en el extranjero? El FBAR es un informe separado de FinCEN, presentado en línea. Conozca la prueba de $10,000 y la fecha límite.

Los ciudadanos en el extranjero por lo general deben declarar. Vea el límite 2026 de la FEIE, la prueba de 330 días y la prórroga al 15 de junio.