Deducción por gastos de educadores

Muchos maestros compran materiales para el salón con su propio dinero. La ley tributaria federal tiene una deducción para algunos de esos gastos. Se llama deducción por gastos de educadores. Para la mayoría de los maestros elegibles, el límite es de $300 al año. IRS: Tema n.º 458, Deducción por gastos de educadores (en inglés)

Quién es educador elegible

Usted es educador elegible si, durante el año fiscal, fue maestro, instructor, consejero, director o auxiliar de kínder a grado 12. Debe haber trabajado al menos 900 horas durante un año escolar. La escuela debe ofrecer educación primaria o secundaria según las reglas de su estado. IRS: Tema n.º 458 (en inglés)

Cuánto puede deducir

El límite es de $300 en gastos que no le reembolsaron. Si presenta declaración conjunta y los dos cónyuges son educadores elegibles, el límite es de $600. Aun así, ningún cónyuge puede reclamar más de $300. IRS: Tema n.º 458 (en inglés)

Gastos que cuentan

Los gastos calificados incluyen los montos que usted pagó o incurrió para:

cursos de desarrollo profesional
libros
materiales y útiles
equipo de cómputo, incluido el programa y los servicios relacionados
otro equipo
materiales complementarios que usa en el salón

En cursos de salud o educación física, los materiales deben ser artículos deportivos. El equipo de protección personal, los desinfectantes y otros artículos para prevenir la propagación del coronavirus también cuentan. IRS: Tema n.º 458 (en inglés)

Montos que reducen la deducción

Algunos gastos se pagan con dinero que ya está libre de impuestos. Esos montos no cuentan. Sus gastos calificados solo son deducibles en la parte que supera lo siguiente:

intereses libres de impuestos de bonos de ahorro de EE. UU. serie EE o I que se usaron para gastos de educación superior calificados
distribuciones libres de impuestos de un programa estatal calificado de matrícula
retiros libres de impuestos de una cuenta Coverdell de ahorro para la educación
reembolsos que recibió por gastos que no aparecen en la casilla 1 de su Formulario W-2

Revise sus registros antes de sumar sus gastos. IRS: Tema n.º 458 (en inglés)

Ejemplo solo ilustrativo, con números inventados. La señora Lee enseña cuarto grado. Gasta $450 en libros y materiales para el salón. La escuela no le devuelve ese dinero. Puede deducir $300, que es el límite anual. Los otros $150 no se deducen.

Dónde reportarla

Reclame la deducción en el Formulario 1040, en el Formulario 1040-SR o en el Formulario 1040-NR. Adjunte el Anexo 1 (Formulario 1040). IRS: Tema n.º 458 (en inglés)

Errores comunes

Algunos maestros reclaman gastos que la escuela ya pagó. Otros olvidan que el límite aplica a todo el año fiscal, no a cada compra. La regla cubre los artículos que se usan en el salón. Si un artículo tiene otro fin, revise la página del IRS antes de reclamarlo.

Registros que debe guardar

Guarde los recibos, los estados de cuenta del banco o de la tarjeta, y la prueba de que la escuela no le reembolsó el gasto. Una carta o un talón de pago que muestre sus horas y su puesto también puede ayudar. Guarde estos registros junto con su declaración.

Pasos a seguir

Confirme que su puesto y sus horas cumplen las reglas de educador elegible.
Sume los gastos no reembolsados que entran en la lista de gastos calificados.
Reste los montos libres de impuestos que se indicaron antes.
Aplique el límite: $300 para la mayoría, o $600 en declaración conjunta si ambos cónyuges califican, sin más de $300 por cada uno.
Reporte la deducción en el Anexo 1 (Formulario 1040).

Información general, no es asesoría sobre su declaración.

Fuentes: Fuentes: IRS, Tema n.º 458, Deducción por gastos de educadores (https://www.irs.gov/taxtopics/tc458) Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.

← Volver al blog · Read in English