La deducción de $6,000 para mayores de 65 años

La ley federal agrega una nueva deducción para los contribuyentes de 65 años o más. Para los años fiscales 2025 a 2028, la deducción es de $6,000 por cada persona elegible. Se suma a la deducción estándar adicional que los mayores ya reciben. IRS: Deducciones fiscales para trabajadores y mayores (en inglés)

Quién califica

Usted califica si cumple 65 años a más tardar el último día del año fiscal. El IRS dice que la deducción está disponible tanto si desglosa como si usa la deducción estándar. IRS: Deducciones fiscales para trabajadores y mayores (en inglés)

Cuánto puede reclamar

La deducción es de $6,000 por cada persona elegible. En una declaración conjunta donde ambos cónyuges califican, el total es de $12,000. La deducción de cada cónyuge se calcula según su propia edad. IRS: Deducciones fiscales para trabajadores y mayores (en inglés)

Ejemplo solo ilustrativo, con números inventados. Ruth tiene 67 años y presenta sola. Su ingreso está por debajo del límite. Puede reclamar la deducción de $6,000 además de sus otras deducciones. Su esposo Sam tiene 63 años, así que no califica para esta deducción en esa declaración.

Límites de ingreso

La deducción se reduce con ingresos más altos. El límite del IRS empieza cuando el ingreso bruto ajustado modificado es mayor de $75,000, o mayor de $150,000 en declaración conjunta. Cada monto de $6,000 se reduce en 6% de la cantidad en que su MAGI supera ese límite, y nunca baja de cero. Por ejemplo, si el MAGI supera el límite por $10,000, la reducción es de $600. Los pasos están en la Parte V del Anexo 1-A, líneas 31 a 35. IRS: Anexo 1-A (2025), Parte V (en inglés)

Declaraciones conjuntas

Para reclamar la deducción, los contribuyentes casados deben presentar una declaración conjunta. Los números de Seguro Social de ambos cónyuges deben aparecer en la declaración. El IRS lo señala como requisito para las personas que califican. IRS: Deducciones fiscales para trabajadores y mayores (en inglés)

Dónde reportarla

La deducción se reporta en la línea 37 del Anexo 1-A (Formulario 1040). IRS: Anexo 1-A (2025), Formulario 1040 (en inglés)

Si presenta el Formulario 1116

Si presenta el Formulario 1116, la deducción para mayores se quita del ingreso gravable al calcular el límite del crédito por impuesto extranjero. El IRS lo explica en las instrucciones del Formulario 1116. IRS: Instrucciones del Formulario 1116 (en inglés)

Preguntas comunes

¿Esto reemplaza la deducción estándar adicional para mayores? No. El IRS describe la deducción de $6,000 como un complemento de la deducción estándar adicional que ya reciben los mayores. IRS: Deducciones fiscales para trabajadores y mayores (en inglés)

¿Qué pasa si cumplo 65 años tarde en el año? La prueba de edad se cumple si llega a los 65 años a más tardar el último día del año fiscal. Revise su fecha de nacimiento frente al cierre de ese año antes de reclamar la deducción.

¿Necesito registros si mi ingreso es bajo? Sí. El límite de ingreso es solo una condición. Las reglas del número de Seguro Social y de declaración conjunta también aplican, así que guarde registros que muestren su edad y su estado civil para la declaración.

Registros que debe guardar

Guarde una copia de un documento que muestre la fecha de nacimiento de cada persona, como el acta de nacimiento o un registro del Seguro Social que muestre la edad. Guarde la declaración y la hoja de trabajo del Anexo 1-A junto con sus registros fiscales.

Pasos a seguir

1. Revise la edad de cada contribuyente y de su cónyuge al 31 de diciembre del año fiscal.
2. Compare su ingreso bruto ajustado modificado con el límite de $75,000 o $150,000.
3. Si presenta en conjunto, confirme que aparezcan los dos números de Seguro Social.
4. Calcule la deducción y repórtela en la línea 37 del Anexo 1-A (Formulario 1040).
5. Guarde sus registros junto con su declaración.

Información general, no es asesoría sobre su declaración.

Fuentes: Fuentes: IRS, Deducciones fiscales para trabajadores y mayores (https://www.irs.gov/newsroom/working-families-tax-cuts-tax-deductions-for-working-americans-and-seniors); IRS, Anexo 1-A (2025), Parte V (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040s1a.pdf); IRS, Instrucciones del Formulario 1116 (https://www.irs.gov/instructions/i1116); IRS, Publicación 514 (https://www.irs.gov/publications/p514) Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.

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