Crédito tributario por hijos: cómo funciona el monto en la declaración de 2025
Publicado el 4 de noviembre de 2026
El crédito tributario por hijos (CTC, por sus siglas en inglés) ayuda a las familias con hijos calificados. Puede reducir su impuesto, y una parte puede reembolsarse aunque usted deba poco o nada de impuesto. Esta guía explica las reglas para el año fiscal 2025, que se presenta en 2026. IRS: Child Tax Credit, en inglés
Qué es un hijo calificado en 2025
Para 2025, en general un hijo debe cumplir estas reglas:
- tener menos de 17 años al final del año;
- ser su hijo, hija, hijastro, hijo de crianza elegible, hermano, hermana, medio hermano, medio hermana, o un descendiente de uno de ellos, como un nieto, sobrino o sobrina;
- no proveer más de la mitad de su propio sostén;
- haber vivido con usted más de la mitad del año;
- ser reclamado como dependiente en su declaración;
- no presentar una declaración conjunta para el año, salvo que la declaración conjunta se haya presentado solo para recuperar impuesto retenido o estimado;
- ser ciudadano estadounidense, nacional o residente extranjero.
Usted, su cónyuge si presentan juntos y cada hijo calificado también deben tener un número de Seguro Social válido para trabajar en Estados Unidos, emitido antes de la fecha límite de su declaración, incluyendo prórrogas.
Cuánto vale el crédito
El crédito vale hasta $2,200 por cada hijo calificado. Usted recibe el monto completo si su ingreso no supera $200,000 ($400,000 si presentan una declaración conjunta). Los padres con ingresos más altos pueden recibir un crédito menor. IRS: Child Tax Credit, en inglés
La parte reembolsable: el crédito adicional por hijos
Si el crédito es mayor que el impuesto que usted debe, puede recibir el crédito tributario adicional por hijos (ACTC, por sus siglas en inglés). Este crédito es reembolsable. Para 2025, puede llegar a $1,700 por cada hijo calificado, según su ingreso. Para calificar, debe tener un ingreso del trabajo de al menos $2,500. IRS: Child Tax Credit, en inglés
Otros dependientes
Si un dependiente no califica para el CTC ni para el ACTC, todavía puede reclamar el crédito por otros dependientes. Vale hasta $500 por cada dependiente. El dependiente necesita un número de Seguro Social, un número de identificación personal del contribuyente (ITIN) o un número de identificación para adopción (ATIN). Este crédito también se reduce a partir de los mismos niveles de ingreso. IRS: Child Tax Credit, en inglés
Cómo reclamarlo
Usted anota a sus hijos y otros dependientes en el Formulario 1040. También adjunta el Anexo 8812, Credits for Qualifying Children and Other Dependents, en inglés. El IRS tiene un Asistente Tributario Interactivo para ayudarle a revisar si un hijo califica. IRS: Child Tax Credit, en inglés
Cuándo puede llegar el reembolso
Si reclama el ACTC o el EITC, el IRS no puede emitir esos reembolsos antes de mediados de febrero. Esto aplica a todo su reembolso. Revise "¿Dónde está mi reembolso?" a mediados o finales de febrero. IRS: Child Tax Credit, en inglés
Crédito por hijos o crédito por ingreso del trabajo
Son dos créditos diferentes. El crédito por hijos depende de sus hijos, y el crédito por ingreso del trabajo depende de su ingreso del trabajo y de la cantidad de hijos calificados. Algunas familias califican para ambos. Para el lado del ingreso del trabajo, lea nuestro artículo sobre el crédito por ingreso del trabajo. Para una visión más corta de quién califica, vea Crédito tributario por hijos: quién califica.
Lista de revisión
- Revise la edad, la relación y la residencia de cada hijo en 2025.
- Guarde registros que muestren la edad, la relación y dónde vivió cada hijo.
- Confirme que cada número de Seguro Social sea válido para trabajar y se haya emitido antes de la fecha límite.
- Compare su ingreso con los niveles de $200,000 y $400,000.
- Si tiene ingreso del trabajo, revise si puede aplicar el ACTC reembolsable.
- Adjunte el Anexo 8812 a su Formulario 1040.
Información general, no es asesoría para su declaración.
Fuentes: IRS: Child Tax Credit, en inglés (https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/child-tax-credit); IRS: Earned Income Tax Credit (EITC), en inglés (https://www.irs.gov/credits-deductions/individuals/earned-income-tax-credit-eitc) Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.
