Impuestos sobre bienes raíces de su casa: lo que permite el Anexo A
Publicado el 7 de noviembre de 2026
La Publicación 530 (2025), Información tributaria para propietarios de vivienda, explica qué costos de tener una casa puede deducir. Esta guía cubre uno de ellos: los impuestos sobre bienes raíces de su residencia principal. Es información general. No es asesoría sobre su caso.
Debe detallar sus deducciones
Solo puede deducir los impuestos sobre bienes raíces si detalla sus deducciones en el Anexo A (Formulario 1040). Si usa la deducción estándar, no puede tomar esta deducción. Compare los dos totales antes de decidir.
Qué cuenta como impuesto deducible sobre bienes raíces
La publicación dice que la mayoría de los gobiernos estatales y locales cobran un impuesto anual sobre el valor de los bienes raíces. Usted puede deducir el impuesto si se evalúa de manera uniforme y a una tasa igual para todos los bienes raíces de la comunidad. El dinero debe usarse para fines generales de la comunidad o del gobierno. No puede ser un pago por un privilegio especial o un servicio que se le dio a usted.
La publicación también enumera partidas que no son impuestos sobre bienes raíces. Un cargo por unidad de un servicio, como un cargo por cada 1,000 galones de agua, no es deducible. Un cargo periódico por un servicio residencial tampoco lo es. Los impuestos atrasados que debía el vendedor de un año anterior no son deducibles. Si acepta pagarlos al comprar la casa, los trata como parte del costo de la casa.
Cuentas de reserva para impuestos
Muchos pagos mensuales de la casa incluyen un monto depositado en la cuenta de reserva para los impuestos sobre bienes raíces. Solo puede deducir los impuestos que el prestamista pagó de esa cuenta a la autoridad fiscal durante el año. Su factura de impuestos sobre bienes raíces muestra este monto. El total que pagó al depósito puede ser mayor.
Impuestos en una venta o compra
En una venta o compra, la publicación dice que se considera que el vendedor paga los impuestos sobre la propiedad hasta la fecha de venta. Se considera que el comprador los paga desde la fecha de venta. Cada persona deduce solo su parte, y solo en el año de la venta. La declaración de cierre normalmente muestra la división.
La publicación da un ejemplo. Un comprador adquiere una casa el 1 de septiembre. El año fiscal de la propiedad es el año calendario, y el impuesto del año es de $730. El comprador fue dueño de la casa durante 122 días de ese año. La deducción del comprador es $730 multiplicado por 122 y dividido entre 365, cifra que la publicación redondea a $244.
El vendedor deduce solo la parte del impuesto correspondiente a los días en que fue dueño de la casa. Las dos partes suman el impuesto completo del año.
Dinero que le devuelven
Si recibe dinero de vuelta por impuestos sobre bienes raíces que pagó este año, debe reducir su deducción por ese monto. Si el dinero es de un año anterior, es posible que deba incluir todo o parte en sus ingresos. La publicación remite a las reglas de recuperaciones de la Publicación 525 para ese caso.
Dónde va la deducción
Anote sus impuestos estatales y locales deducibles sobre bienes raíces en el Anexo A (Formulario 1040), línea 5b. La publicación indica que el límite total de impuestos estatales y locales sobre ingresos, ventas y propiedad aumentó a $40,000, o a $20,000 si es casado y declara por separado. Para los detalles de ese límite, vea nuestra guía sobre el límite de impuestos estatales y locales.
Guarde sus registros
Guarde la factura de impuesto sobre la propiedad de cada año, el estado de cuenta de fin de año de la cuenta de reserva de su prestamista y la prueba de cualquier pago que haya hecho directamente. Estos registros muestran el monto que pagó y el año que cubre. También le ayudan a revisar las cifras si el IRS pregunta por su deducción.
Próximos pasos
Reúna sus facturas del impuesto sobre la propiedad, el estado de cuenta de la cuenta de reserva de su prestamista y, si compró o vendió durante el año, su declaración de cierre. Confirme qué montos pagó el prestamista de la cuenta de reserva. Luego sume sus deducciones y compárelas con la deducción estándar. Si tiene más de una propiedad, o tuvo una venta, un profesional de impuestos puede ayudarle a revisar la división.
Fuentes: Fuentes: IRS, Publicación 530 (2025), Información tributaria para propietarios de vivienda (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p530.pdf) Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.
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