Formulario 1098-Q: información de contrato de anualidad de longevidad
Publicado el 5 de noviembre de 2026
Algunas personas compran un contrato de anualidad de longevidad calificado, conocido como QLAC. Es una anualidad diferida que empieza a pagar en una fecha posterior. Si tiene uno, el emisor puede enviarle cada año un Formulario 1098-Q. El formulario informa las primas pagadas y el valor del contrato.
Esta guía es información general. No es asesoría sobre su plan de jubilación ni sobre su declaración. Si el formulario muestra cantidades que no entiende, comuníquese con el emisor o con un profesional de impuestos.
Quién presenta y quién lo recibe
El emisor debe presentar el Formulario 1098-Q ante el IRS. El emisor también debe entregar una declaración a la persona a nombre de quien se compró el contrato. Las instrucciones del IRS dicen que esta declaración vence cada año, desde el año en que se paga la primera prima.
El formulario cubre un QLAC comprado o mantenido bajo un plan, una anualidad o una cuenta descrita en varias partes del código tributario. Eso incluye ciertos planes de empleadores, anualidades de la Sección 403, cuentas de la Sección 408 y planes gubernamentales elegibles. Las instrucciones dicen que una cuenta Roth IRA no está incluida.
Qué muestra cada casilla
- Casilla 1a muestra el monto de la anualidad en la fecha de inicio. Si los pagos no han comenzado, es el monto periódico pagadero en esa fecha.
- Casilla 1b muestra la fecha de inicio de la anualidad. Si los pagos no han comenzado, es la fecha programada para empezar.
- Casilla 2 se marca si la fecha de inicio puede adelantarse.
- Casilla 3 muestra el total de primas pagadas por el contrato hasta el fin del año calendario.
- Casilla 4 muestra el valor justo de mercado del QLAC al cierre del año calendario.
- Casillas 5a a 5l muestran cada pago de prima y su fecha, con una casilla para cada mes del año.
Si el contrato se compró bajo un plan, el formulario también muestra el nombre del plan, el número del plan y el número de identificación patronal del patrocinador del plan.
Cómo cambian las cifras con el tiempo
La casilla 3 es un total acumulado. Cuenta todas las primas pagadas por el contrato hasta el fin del año calendario, así que puede aumentar en un año en que se paguen más primas. La casilla 4 es el valor al cierre del año calendario, así que puede subir o bajar de un año a otro. Las casillas 5a a 5l enumeran cada pago de prima y su fecha, para que pueda relacionar cada pago con el mes en que se hizo.
Términos clave
- Prima es un monto pagado por el contrato.
- Fecha de inicio es cuando empiezan, o están programados para empezar, los pagos de la anualidad.
- Valor justo de mercado es el valor del contrato al cierre del año calendario.
Revise el formulario
- Guarde la declaración con los papeles del contrato para compararla con formularios futuros.
- Compare los montos y las fechas de las primas en las casillas 5a a 5l con sus registros de pago.
- Confirme que la casilla 3 sea igual al total de sus primas hasta el fin del año.
- Confirme la fecha y el monto de inicio de la anualidad con los documentos del contrato.
- Confirme que su nombre y su número de contribuyente sean correctos.
Si algo está mal, pida al emisor un formulario corregido. Anote la fecha en que lo pidió y lo que le respondieron.
¿Va en su declaración?
El Formulario 1098-Q es un formulario informativo. No dice cuánto impuesto debe, y por sí solo no cambia su declaración. Si alguna cantidad afecta su declaración depende del resto de su situación fiscal. Consulte a un profesional de impuestos antes de registrar algo basado en este formulario.
Próximos pasos
Guarde el formulario con sus registros de jubilación. Si también intenta entender otros informes de jubilación, lea nuestra guía sobre el Formulario 1099-R de distribuciones de jubilación. Explica otro formulario que informa pagos de cuentas de jubilación.
Fuentes: Fuentes: IRS, Formulario 1098-Q, Información del contrato de anualidad de longevidad calificado (Rev. abril de 2025) (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1098q.pdf) e Instrucciones para el Formulario 1098-Q (Rev. abril de 2025) (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1098q.pdf) Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.
