Bonos y premios: ¿qué es gravable?

Un bono o premio de su empleador suele ser ingreso, sea en efectivo, en bienes o en servicios. Algunos premios por años de servicio o por seguridad pueden excluirse en parte, pero solo dentro de un límite. Esta guía explica la regla general, la exclusión de premios y cuándo cuenta un bono prometido. Es información general. No es un consejo sobre su declaración.

La regla general

La Publicación 525 indica que los bonos o premios que recibe por un trabajo sobresaliente se incluyen en su ingreso. Su empleador debe mostrarlos en su Formulario W-2. La regla también cubre los premios, como un viaje de vacaciones por cumplir una meta de ventas. Si el premio es un bien o un servicio y no efectivo, usted incluye en su ingreso el valor justo de mercado de ese bien o servicio.

Cuándo cuenta un bono prometido

Una promesa no es lo mismo que un pago. Si su empleador solo le promete pagarle un bono en una fecha futura, el bono todavía no es gravable. Se vuelve gravable cuando lo recibe, o cuando se pone a su disposición. Guarde la oferta por escrito y la fecha de pago, para saber a qué año pertenece el bono.

El premio por logro del empleado

Un premio por logro del empleado es un bien tangible, distinto del efectivo, de un certificado de regalo o de un artículo equivalente. Puede ser un premio por años de servicio o por logro en seguridad. En ese caso, en general, usted excluye su valor de su ingreso. La exclusión se limita al costo del empleador, y no puede ser mayor de $1,600 por todos esos premios en un año. Para los premios que no son premios de plan calificado, el límite es de $400.

La exclusión tiene condiciones. Su empleador debe entregar el premio como parte de una presentación significativa, bajo condiciones que no creen una probabilidad importante de que el premio sea un pago disfrazado. La exclusión tampoco aplica a ciertos premios. Por ejemplo, un premio por años de servicio no califica si lo recibió por menos de 5 años de servicio, o si recibió otro premio por años de servicio durante el año o en los 4 años anteriores.

Un ejemplo

Maya cumple su meta de ventas del año. Su empleador le paga un bono en efectivo de $2,500 y le da un viaje que su comprobante valora en $1,800. El bono en efectivo y el viaje son ingreso. El empleador muestra esos montos en el Formulario W-2 de Maya. Este ejemplo usa cifras inventadas. Muestra cómo funciona la regla. No es un resultado para una declaración real.

Errores comunes

Tratar un premio como un regalo. Un bono o premio por un trabajo sobresaliente, en general, es ingreso.
Contar una promesa como ingreso demasiado pronto. Un bono solo prometido para después no es gravable hasta que lo recibe o se pone a su disposición.
Suponer que todo premio está excluido. La exclusión aplica solo a ciertos premios y tiene tope de $1,600 o de $400.
Olvidar el valor de un viaje u otros bienes. Los premios que no son efectivo cuentan por su valor justo de mercado.

Qué hacer después

Guarde el plan de bonos por escrito, el aviso del premio y el registro de pago. Para cualquier premio que no sea efectivo, pregunte a su empleador cómo valoró el artículo. Revise en su Formulario W-2 el monto del bono. Compare el W-2 con sus propios registros antes de presentar. Para ver cómo aparecen los sueldos y otros pagos en el formulario, lea nuestra guía sobre Casillas del Formulario W-2 y cómo revisar recibos de pago.

Suba sus documentos y responda unas preguntas sencillas. Su preparador revisa cada deducción y cada crédito, y le avisa cuando su declaración esté lista para firmar.

Fuentes: Fuentes: IRS, Publicación 525 (2025), Ingresos gravables y no gravables, Compensación de empleados: Bonos y premios; Premio por logro del empleado, en inglés (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p525.pdf) Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.

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