Pagos de seguro de vida: ¿cuándo son gravables?
Publicado el 6 de noviembre de 2026
Los beneficios de seguro de vida son los pagos que recibe un beneficiario porque la persona asegurada falleció. En la mayoría de los casos, el beneficio por fallecimiento no es ingreso gravable. Esta guía explica la regla general, los casos en que no aplica y cuándo es gravable el interés que se paga sobre el monto. Es información general. No es un consejo sobre su declaración.
La regla general
Los beneficios de seguro de vida que se le pagan a usted por el fallecimiento de la persona asegurada generalmente no son gravables. La Publicación 525 explica esta regla en su sección sobre beneficios de seguro de vida. Es el punto de partida para la mayoría de los pagos de seguro de vida que recibe tras un fallecimiento.
Cuando el pago puede ser gravable
La regla general no cubre todos los casos. El beneficio por fallecimiento puede ser gravable si la póliza le fue transferida a usted a cambio de un pago. También puede serlo si la póliza fue adquirida en una venta de póliza que debe reportarse. Revise cómo llegó a ser dueño o beneficiario antes de suponer que el pago está libre de impuesto.
El interés sobre el pago
El interés es distinto del beneficio por fallecimiento. Si la compañía de seguros retiene el dinero y le paga interés, ese interés puede ser ingreso gravable. Guarde los estados que muestran el interés que se le pagó, junto con sus papeles de impuestos.
Guarde también los papeles de la póliza, la carta de reclamación y el calendario de pagos de la aseguradora. Estos documentos muestran si recibió un pago único o pagos a plazos, y si la póliza cambió de manos.
Pago único o pagos a plazos
Si recibe el beneficio por fallecimiento en un solo pago, el beneficio en sí generalmente no es gravable. Si la aseguradora paga el beneficio a plazos, usted puede excluir una parte de cada pago de su ingreso. Para hallar la parte excluida, divida el monto total que la aseguradora retuvo al fallecer entre el número de pagos. Lo que supere esa parte excluida cuenta como interés, y usted lo incluye en su ingreso. El estado de la aseguradora debe mostrar el número de pagos, para que pueda revisar el cálculo.
Un ejemplo
Marco es el beneficiario de una póliza con un beneficio por fallecimiento de $60,000. Él escoge 12 pagos mensuales de $5,100 cada uno. La parte excluida de cada pago es $5,000, que es $60,000 dividido entre 12. Los otros $100 de cada pago son interés. En el año, Marco tiene $1,200 de ingreso por interés, y lo incluye en su declaración. Este ejemplo usa cifras inventadas. Muestra el cálculo. No es un resultado para ninguna póliza real.
Errores comunes
- Tratar cada pago a plazos como gravable. Por lo general, una parte de cada pago se excluye. Solo lo que supera esa parte es interés.
- Olvidar el interés. El interés pagado después del fallecimiento puede ser gravable, aunque el beneficio por fallecimiento no lo sea.
- Ignorar una transferencia de la póliza. Una póliza que se transfirió a cambio de un pago puede seguir otras reglas.
- Mezclar el beneficio con el interés. Ambos tienen reglas fiscales distintas, así que sepárelos en sus registros.
Qué hacer después
Pida a la aseguradora un estado por escrito. Debe mostrar si el pago fue único o a plazos, el monto pagado y cualquier interés. Guárdelo con sus registros. Pregunte tres cosas: si el beneficio se pagó en un solo monto o a plazos, cuánto interés se pagó y cuándo, y si la póliza cambió de dueño antes del fallecimiento. Si recibió interés, lea nuestra guía sobre Anexo B: intereses y dividendos ordinarios para ver cómo se reporta.
Suba sus documentos y responda unas preguntas sencillas. Su preparador revisa cada deducción y cada crédito, y le avisa cuando su declaración esté lista para firmar.
Fuentes: Fuentes: IRS, Publicación 525 (2025), Ingresos gravables y no gravables, Beneficios de seguro de vida, en inglés (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p525.pdf) Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.
