IRA Roth o tradicional: cómo cambia el tratamiento de impuestos
Publicado el 4 de noviembre de 2026
Una IRA tradicional y una IRA Roth son cuentas de jubilación. La diferencia principal es cuándo se paga el impuesto. Con una IRA tradicional, una contribución puede reducir sus impuestos ahora, y los retiros, en general, se gravan después. Con una IRA Roth, no se deducen las contribuciones, y los retiros calificados pueden estar libres de impuestos. IRS: Roth IRA (en inglés)
Un solo límite para las dos
Sus contribuciones Roth y tradicionales comparten un mismo límite anual. Para el año fiscal 2026, el límite de contribución a una IRA es de $7,500. Si tiene 50 años o más, el límite es de $8,600, que incluye un monto adicional de $1,100. Tampoco puede contribuir más que su compensación imponible del año. IRS: aviso de límites 2026 (en inglés) · IRS: Publicación 590-A (en inglés)
Cómo se grava una IRA tradicional
Una contribución a una IRA tradicional puede ser deducible. Si lo es, la deducción reduce su ingreso imponible del año en que contribuye. La deducción puede reducirse o perderse si usted o su cónyuge tiene un plan de jubilación en el trabajo y su ingreso supera ciertos niveles. Para las reglas de la deducción, lea Contribuciones a una IRA tradicional: cómo funciona la deducción.
Los retiros, en general, son imponibles. La parte de un retiro que nunca se gravó, como las contribuciones no deducibles, en general no vuelve a gravarse. Los retiros antes de los 59½ años también pueden pagar un impuesto adicional del 10%, salvo que aplique una excepción. IRS: Publicación 590-B (en inglés)
Cómo se grava una IRA Roth
- No puede deducir las contribuciones a una IRA Roth.
- Un retiro calificado está libre de impuestos.
- Un retiro, en general, es calificado cuando ya pasó el período de 5 años que empieza con su primer año de contribución a una IRA Roth, y se cumple una condición, como tener 59½ años o más.
Las contribuciones pueden retirarse con las reglas Roth sin el mismo resultado fiscal que las ganancias. Las ganancias son la parte que debe vigilar. IRS: Publicación 590-B (en inglés)
Distribuciones obligatorias
En una IRA tradicional, en general, debe empezar a retirar dinero, llamado distribución mínima obligatoria (RMD, por sus siglas en inglés), a los 73 o 75 años, según su año de nacimiento. El dueño de una IRA Roth no está obligado a retirar mientras vive. Los beneficiarios de una IRA Roth pueden tener reglas de RMD. IRS: Temas de jubilación, RMD (en inglés)
Límites de ingreso para contribuir a una IRA Roth en 2026
Su ingreso puede reducir o eliminar el límite de contribución a una IRA Roth. Para 2026:
- Soltero, cabeza de familia, o casado que presenta por separado sin vivir con el cónyuge: la reducción empieza con un ingreso modificado (AGI) de $153,000, y no puede contribuir con $168,000 o más.
- Casado que presenta declaración conjunta: la reducción empieza con $242,000, y no puede contribuir con $252,000 o más.
Otras situaciones tienen reglas distintas. IRS: Publicación 590-A (en inglés)
Solo como ilustración: Un contribuyente soltero con un AGI modificado de $160,000 está dentro del rango de reducción de 2026, así que su límite Roth es menor de $7,500. Un contribuyente soltero con $100,000 está por debajo del rango.
Ejemplo: dos cuentas, dos momentos
Solo como ilustración: Una persona de 35 años contribuye $5,000 a una IRA tradicional y deduce todo. Si esa deducción le ahorra $500 de impuestos ese año, el ahorro ocurre ahora. El retiro posterior es imponible. La misma persona podría contribuir $5,000 a una IRA Roth. No hay deducción ahora, y los retiros calificados en el futuro están libres de impuestos.
Lista de verificación
- Revise si usted o su cónyuge tiene un plan de jubilación en el trabajo.
- Compare su AGI modificado de 2026 con los límites de arriba.
- Recuerde que el límite de $7,500 u $8,600 cubre todas sus IRA juntas.
- Guarde registros de cada contribución y su año fiscal.
- Planee cuándo podría necesitar retirar dinero, y la regla de los 59½ años.
Información general, no es asesoría para su declaración.
Para el lado de la deducción de esta comparación, vea Contribuciones a una IRA tradicional: cómo funciona la deducción.
Fuentes: IRS: Roth IRA (en inglés) (https://www.irs.gov/retirement-plans/roth-iras); IRS: aviso de límites 2026 IR-2025-111 (en inglés) (https://www.irs.gov/newsroom/401k-limit-increases-to-24500-for-2026-ira-limit-increases-to-7500); IRS: Publicación 590-A (en inglés) (https://www.irs.gov/publications/p590a); IRS: Publicación 590-B (en inglés) (https://www.irs.gov/publications/p590b); IRS: Temas de jubilación, RMD (en inglés) (https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/retirement-topics-required-minimum-distributions-rmds) Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.
