¿Tengo que presentar una declaración de impuestos si solo gané un poco de dinero?

Respuesta corta: quizá no tenga que presentar declaración, pero depende de su situación para efectos de impuestos, su edad, su ingreso bruto y si tuvo ingresos por trabajo por cuenta propia. Aunque esté por debajo del límite, presentar puede valer la pena si le retuvieron impuesto federal de su sueldo.

¿Cuál es el límite para presentar declaración?

El IRS publica estas cifras en la Publicación 501, Dependents, Standard Deduction, and Filing Information. En la edición 2025 de la publicación, un soltero menor de 65 años debe presentar cuando su ingreso bruto llega a $15,750. El jefe de familia menor de 65 años tiene un límite de $23,625, y el matrimonio que presenta conjuntamente con ambos cónyuges menores de 65 años tiene $31,500. Estas cifras se basan en la deducción estándar de cada situación. Para el año fiscal 2026, la deducción estándar de un soltero es de $16,100 según la Revenue Procedure 2025-32, así que consulte la edición 2026 de la Publicación 501 para el límite exacto al preparar su declaración.

El ingreso bruto incluye dinero, bienes y servicios que no están exentos de impuestos, incluso los ingresos de fuera de Estados Unidos. En el caso de un negocio, el IRS usa la cifra de ingresos del negocio en la línea 7 del Anexo C (Schedule C), y no permite restar primero una pérdida del negocio.

¿Cambia la respuesta el trabajo por cuenta propia?

Sí, y es la parte que más se pasa por alto. La Publicación 334, Tax Guide for Small Business (edición 2025) indica que debe presentar si sus ingresos netos por trabajo por cuenta propia fueron de $400 o más, aunque su ingreso total sea pequeño. Los ingresos netos son la ganancia de su negocio después de los gastos ordinarios. Un negocio pequeño que llegue a $400 puede obligarle a presentar aunque sus salarios sean bajos.

¿Cuándo conviene presentar aunque no esté obligado?

La Publicación 501 dice que debe presentar si aplica cualquiera de las primeras cuatro situaciones de la lista. La quinta es una regla distinta que sí le obliga a presentar. Use esta revisión rápida:

1. ¿Le retuvieron impuesto federal sobre la renta de su sueldo?
2. ¿Hizo pagos estimados de impuestos, o aplicó a este año un sobrante del año pasado?
3. ¿Califica para el crédito por ingreso del trabajo o para el crédito tributario adicional por hijos?
4. ¿Está en blanco la casilla 1e del Formulario 1099-B (o la casilla 1g del Formulario 1099-DA)?
5. ¿Sus ingresos netos por trabajo por cuenta propia llegaron a $400?

Si respondió que sí a cualquiera de las cuatro primeras, presentar suele ser la forma de recuperar dinero o de evitar una notificación del IRS. Un sí en la quinta significa que debe presentar.

¿Cómo se ve un ejemplo práctico?

Solo como ilustración, con cifras redondas inventadas: Sam tiene 27 años y es soltero. En el año fiscal 2026, Sam gana $9,000 en salarios (Formulario W-2), le retuvieron $350 de impuesto federal sobre la renta y obtiene una ganancia de $600 vendiendo artículos hechos a mano en línea.

Paso 1: El ingreso bruto de Sam por salarios y negocio es de $9,600. Está por debajo de la deducción estándar de 2026 de $16,100, así que la prueba basada solo en salarios no obliga a presentar.

Paso 2: Los $600 de ingresos netos por trabajo por cuenta propia superan la línea de $400. Sam debe presentar, con el Anexo C (Schedule C) y el Anexo SE (Schedule SE) junto con el Formulario 1040.

Paso 3: Los $350 retenidos forman parte de esa misma declaración. Cuánto le regresa depende del cálculo completo. Sin el negocio, Sam no tendría obligación de presentar, pero presentar podría ser la forma de recuperar ese dinero retenido.

¿Cuál es el error más común?

Suponer que un ingreso pequeño por negocio no cuenta. La regla de $400 de ingresos netos aplica aunque el cliente no le haya enviado un formulario. Otro error frecuente es sumar solo el W-2 y olvidar un Formulario 1099 de otra fuente, lo que puede cambiar de lado la línea del límite.

¿Qué debo hacer después?

Reúna todos sus documentos de ingresos: formularios W-2, formularios 1099 y una lista de los pagos en efectivo o por aplicaciones de pago que recibió. Sume su ingreso bruto, compárelo con la tabla de la Publicación 501 para su situación y edad, y calcule aparte la ganancia neta de su trabajo por cuenta propia. Si sigue sin estar claro, un preparador de impuestos con credenciales puede revisarlo con usted.

Si quiere una segunda opinión sobre si debe presentar, vea cómo funciona.

Fuentes: Publicación 501 del IRS (edición 2025); Publicación 334 del IRS (edición 2025); Revenue Procedure 2025-32 (deducción estándar de 2026); instrucciones del Anexo C (Schedule C). Esta es información general, no asesoría sobre su declaración en particular.

Fuentes: Publicación 501 del IRS (edición 2025), tabla de requisitos de presentación y sección Quién debe presentar; Publicación 334 del IRS (edición 2025), secciones de trabajo por cuenta propia y declaración; Revenue Procedure 2025-32 (deducción estándar de 2026); Anexo C (Schedule C), línea 7. Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.

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