Formulario 4852: sustituto de W-2 o 1099-R

Espera un Formulario W-2 de su empleador o un Formulario 1099-R de un plan de jubilación. No llega, o las cantidades que trae son incorrectas. El Formulario 4852 es el formulario sustituto que puede usar para informar esas cantidades en su declaración. Sin embargo, no es el primer paso. El IRS le pide que intente primero obtener el formulario correcto del pagador.

Esta guía explica los pasos. Es información general.

Paso 1: pida el formulario al empleador o pagador

Antes de presentar el Formulario 4852, intente obtener su Formulario W-2, Formulario W-2c o Formulario 1099-R del empleador o pagador. Esto incluye un formulario corregido. Pídalo por escrito si puede. Anote la fecha y lo que le dijeron.

Paso 2: llame al IRS si hace falta

Si no recibe el formulario faltante o corregido para el final de febrero, puede llamar al IRS al 800-829-1040 para recibir ayuda. Tenga a mano:

Su nombre, dirección con código postal, número de teléfono y número de Seguro Social.
Sus fechas de empleo.
El nombre, la dirección con código postal y el teléfono del empleador o pagador.

Luego el IRS se comunica con su empleador o pagador y pide el formulario faltante. El IRS también le enviará un Formulario 4852.

Para qué sirve el Formulario 4852

El formulario sirve como sustituto de los Formularios W-2, W-2c y 1099-R (originales o corregidos). Lo completa cuando su empleador o pagador no emite uno, o cuando emite uno incorrecto. Las instrucciones del IRS dicen que lo adjunte al final de su declaración de impuestos sobre la renta, antes de cualquier formulario o anexo de apoyo.

Qué llenar

Nombre y número de Seguro Social: Líneas 1 y 2.
Año fiscal y tipo: Línea 4. Anote el año y marque una casilla, Formulario W-2 o Formulario 1099-R.
Empleador o pagador: Líneas 5 y 6, el nombre, la dirección, el código postal y el TIN si lo conoce.
Cantidades: La línea 7 es para salarios, propinas, retenciones e impuestos del Formulario W-2. La línea 8 es para distribuciones, cantidades gravables y códigos del Formulario 1099-R.
Cómo calculó las cantidades: Línea 9. Diga si usó talones de pago, un estado de cuenta o un estimado.
Sus gestiones: Línea 10. Explique qué hizo para obtener el formulario.

Las instrucciones de la línea 8 dicen que, si su distribución vino de una IRA tradicional, una IRA SEP o una SIMPLE IRA, escriba ese nombre en el margen derecho.

Si el formulario que recibió está mal

Si recibió un Formulario W-2 o 1099-R incorrecto, intente que su empleador o pagador emita un formulario corregido antes de presentar el Formulario 4852. Guarde una copia del Formulario 4852 para sus registros.

Las instrucciones del IRS dicen que guarde una copia del Formulario 4852 hasta que empiece a recibir beneficios del Seguro Social. Esto ayuda a proteger sus beneficios del Seguro Social si después surge una pregunta sobre su historial de ingresos.

Un ejemplo sencillo

Suponga que trabajó para una empresa durante parte del año. En febrero, no tiene el Formulario W-2 de esa empresa. Lo pide por escrito y no recibe respuesta para el final de febrero. Llama al IRS, y el IRS se comunica con la empresa. Después completa el Formulario 4852 con sus últimos talones de pago para las cantidades de la línea 7, y explica sus gestiones en la línea 10. Este ejemplo es inventado para mostrar el proceso.

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Próximos pasos

Empiece con su empleador o pagador. Anote cada contacto. Si ya pasó el final de febrero y todavía no tiene el formulario, llame al IRS al 800-829-1040 y complete el Formulario 4852 con las cantidades que tenga.

Fuentes: Fuentes: IRS, Formulario 4852 (Rev. septiembre de 2020) y sus instrucciones en el formulario (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f4852.pdf) Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.

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