Donativos, registros y Formulario 8283

Un donativo caritativo puede reducir su impuesto federal, pero solo en algunos casos. Normalmente se deducen los donativos a organizaciones calificadas si usted desglosa en el Anexo A. Los donativos a personas no son deducibles. Los registros que guarda dependen de lo que dio y de cuánto valía. IRS: Tema n.º 506, Donativos caritativos (en inglés)

Deducir solo si desglosa

Hoy usted solo puede deducir donativos caritativos si desglosa deducciones en el Anexo A. El IRS señala que esta deducción puede tener límites. IRS: Tema n.º 506 (en inglés)

El IRS dice que, a partir del año fiscal 2026, las personas que no desglosan podrán deducir hasta $1,000 en donativos en efectivo, o $2,000 en declaración conjunta, a ciertas organizaciones calificadas. Esa regla no aplica a su declaración de 2025. IRS: Tema n.º 506 (en inglés)

Los donativos en efectivo necesitan un registro

Para cualquier donativo en efectivo, cheque u otro monto en dinero, debe guardar un registro. Sirve un registro bancario o una comunicación escrita de la organización. El registro debe mostrar el nombre de la organización, el monto y la fecha. Esta regla aplica sin importar lo pequeño que sea el donativo. IRS: Tema n.º 506 (en inglés)

Donativos de $250 o más

Para cualquier aporte de $250 o más, necesita una confirmación escrita de la organización. Debe mostrar el monto de cualquier efectivo y describir cualquier bien que usted dio. También debe decir si usted recibió bienes o servicios a cambio. Si los recibió, la carta debe describirlos y dar un estimado de buena fe de su valor. Un solo documento puede cumplir ambas reglas. IRS: Tema n.º 506 (en inglés)

Cuando recibió algo a cambio

Si recibe un beneficio por su donativo, solo puede deducir la parte que supera el valor justo de mercado de ese beneficio. Por ejemplo, un boleto para una cena benéfica, un banquete o un evento deportivo. Guarde el recibo que muestra el valor. IRS: Tema n.º 506 (en inglés)

Donativos en especie

En general, puede deducir el valor justo de mercado de otros bienes que done a organizaciones calificadas. La ropa, los artículos del hogar y otros bienes son ejemplos comunes. La Publicación 561 explica cómo valorar los bienes donados. IRS: Publicación 561 (en inglés)

Ejemplo solo ilustrativo, con números inventados. Jorge dona una bicicleta usada a una organización benéfica. La valora en $300 y guarda una descripción y una foto. También da $2,000 a un fondo de ayuda, y guarda el registro bancario y la confirmación escrita. Jorge necesita ambos registros, pero no necesita el Formulario 8283 por la bicicleta, porque su deducción es de $500 o menos.

Cuándo necesita el Formulario 8283

Debe presentar uno o más Formularios 8283, Donativos de bienes no monetarios, si su deducción por un donativo en especie es mayor que $500. También lo presenta cuando un grupo de artículos parecidos suma más de $500. IRS: Acerca del Formulario 8283 (en inglés)

Si la deducción es mayor que $500 pero no mayor que $5,000 por artículo o grupo, llene la Sección A. Si es mayor que $5,000, llene la Sección B y obtenga una tasación calificada. Si la deducción es mayor que $500,000, adjunte la tasación a su declaración. IRS: Tema n.º 506 (en inglés)

Para qué no sirve el Formulario 8283

No use el Formulario 8283 para donativos en efectivo, aunque los haga con cheque o tarjeta de crédito. Trate los gastos de bolsillo por trabajo voluntario también como donativos en efectivo. No use el Formulario 8283 para calcular la deducción. Las instrucciones de su declaración y la Publicación 526 explican el monto. IRS: Instrucciones del Formulario 8283 (en inglés)

Verifique la organización

Solo las organizaciones calificadas pueden recibir donativos deducibles. El IRS ofrece una herramienta de búsqueda de organizaciones exentas para verificar una organización antes de dar. IRS: Tema n.º 506 (en inglés)

Errores comunes

Algunas personas guardan solo el estado de cuenta de la tarjeta de crédito. El IRS exige un registro bancario o una comunicación escrita de la organización para los donativos en efectivo. Otras olvidan pedir una confirmación en un donativo de $250 o más. Algunas deducen el valor total de un boleto de cena, cuando solo cuenta la parte que supera su valor.

Pasos a seguir

Separe sus donativos en efectivo y en especie.
Para cada donativo en efectivo, guarde un registro bancario o una comunicación escrita con el nombre, el monto y la fecha.
Para cada donativo de $250 o más, pida una confirmación escrita que describa los bienes o servicios recibidos.
Para los donativos en especie, calcule el valor justo de mercado y anote cómo lo calculó.
Si una deducción en especie es mayor que $500, llene el Formulario 8283. Use la Sección B para artículos de más de $5,000.

Información general, no es asesoría sobre su declaración.

Fuentes: Fuentes: IRS, Tema n.º 506, Donativos caritativos (https://www.irs.gov/taxtopics/tc506); IRS, Acerca del Formulario 8283 (https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-8283); IRS, Instrucciones del Formulario 8283 (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i8283.pdf); IRS, Publicación 526 (https://www.irs.gov/forms-pubs/about-publication-526); IRS, Publicación 561 (https://www.irs.gov/forms-pubs/about-publication-561) Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.

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