ITIN: qué es, para qué sirve y qué no hace

El Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN, por sus siglas en inglés) es un número de 9 dígitos. El IRS lo emite cuando usted necesita un número de identificación de contribuyente de EE. UU. para fines de impuestos federales, pero no es elegible para un número de Seguro Social (SSN). Empieza con el número 9. IRS: ITIN (en inglés)

El ITIN no es un permiso de trabajo, una visa ni una prueba de estatus. Es un número para procesar impuestos.

Quién necesita un ITIN

Necesita un ITIN si tiene un motivo de impuestos federales y no es elegible para un SSN. Tiene un motivo de impuestos federales cuando:

• Está obligado por ley a presentar una declaración federal de impuestos sobre la renta de EE. UU.
• Quiere reclamar un reembolso o un beneficio fiscal permitido, o reportar ingresos presentando una declaración.
• Otra persona lo puede reclamar como cónyuge o dependiente para un beneficio fiscal permitido.
• Debe dar un número de identificación fiscal para otro fin federal de impuestos.

Una declaración con todas las entradas en cero, en general, no muestra un motivo de impuestos federales. En ese caso, no necesita presentarla ni solicitar un ITIN. IRS: ITIN (en inglés)

Para qué se usa el ITIN

El ITIN se emite solo para fines de impuestos federales. Algunos beneficios fiscales permitidos se pueden reclamar con un ITIN, como el crédito tributario por primas del seguro médico, el crédito por cuidado de hijos y dependientes, y el crédito por otros dependientes. IRS: ITIN (en inglés)

Lo que el ITIN no hace

Un ITIN no:

• Le da derecho a beneficios del Seguro Social ni al Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo.
• Otorga ni cambia su estatus migratorio.
• Le autoriza a trabajar legalmente en EE. UU.
• Sirve como identificación fuera del sistema de impuestos federal.

El estatus para impuestos y el estatus migratorio son cosas distintas. Puede ser extranjero residente para fines de impuestos federales y, aun así, no ser residente permanente legal. IRS: ITIN (en inglés) · IRS: Preguntas frecuentes sobre la solicitud de ITIN (en inglés)

Cómo solicitarlo

Su paquete de solicitud tiene tres partes:

• Formulario W-7, Solicitud de Número de Identificación Personal del Contribuyente del IRS. Cada persona que solicita necesita su propio Formulario W-7 completo.
• Una declaración federal de impuestos sobre la renta de EE. UU., Formulario 1040 o Formulario 1040-NR. Deje en blanco el espacio del SSN de cada solicitante. El IRS escribe el ITIN asignado.
• Documentos de respaldo que prueben su identidad y su estatus extranjero.

Envíe el paquete por correo a la dirección que aparece en las instrucciones del Formulario W-7. IRS: Cómo solicitar un ITIN (en inglés) · IRS: Formulario W-7 (en inglés)

También puede solicitarlo en persona, en una oficina de atención al contribuyente del IRS con servicios de ITIN, en un sitio VITA con servicios de ITIN, o con un agente autorizado por el IRS. Un Agente Aceptador Certificador (CAA) puede autenticar la mayoría de los documentos. IRS: Agentes aceptadores del ITIN (en inglés)

Documentos de respaldo

Sus documentos deben probar su identidad y su estatus extranjero. Puede presentar una de estas opciones:

• Un pasaporte válido. Se acepta el original o una copia certificada. Un pasaporte por sí solo basta.
• Dos documentos. Uno debe probar su identidad y el otro su estatus extranjero. Uno de ellos debe mostrar su foto.

Los dependientes menores de 14 años (o menores de 18 si son estudiantes) no necesitan un documento con foto. IRS: Documentos de respaldo del ITIN (en inglés)

Sus documentos deben estar vigentes el día que envíe el paquete. El IRS no acepta documentos notarizados. Puede enviar originales o copias certificadas. Una copia certificada lleva el sello oficial de la agencia que emitió el original. Revise que las copias estén completas y sin marcas, porque los documentos poco claros pueden causar un rechazo. IRS: Documentos de respaldo del ITIN (en inglés)

Después de solicitarlo

Espere 7 semanas para que el IRS le avise sobre su solicitud. Puede tardar de 9 a 11 semanas durante la temporada de impuestos (del 15 de enero al 30 de abril) o si lo solicitó desde el extranjero. IRS: Cómo solicitar un ITIN (en inglés)

Puede recibir uno de tres avisos:

• CP565: Se le asignó un ITIN. No necesita tomar más medidas.
• CP566: El IRS necesita más información.
• CP567: Su solicitud fue rechazada. Debe volver a enviarla.

No puede tener un ITIN y un SSN a la vez. Si obtiene un SSN, deje de usar su ITIN para fines de impuestos y avise al IRS para que combine sus registros. IRS: ITIN (en inglés)

Cómo renovar un ITIN vencido

Un ITIN vence si no se usa en una declaración federal de impuestos sobre la renta de EE. UU. durante tres años fiscales consecutivos. Debe renovarlo si va a aparecer en una declaración federal. No necesita renovarlo si solo aparece en formularios informativos, como el Formulario 1099. IRS: Cómo renovar un ITIN (en inglés)

Para renovarlo, complete el Formulario W-7 y marque la casilla para renovar un ITIN existente. Si cambió su nombre legal, incluya un documento como el acta de matrimonio o una orden judicial. IRS: Cómo renovar un ITIN (en inglés)

Errores comunes

• Pensar que el ITIN es un permiso de trabajo o una prueba de estatus. No lo es. IRS: ITIN (en inglés)
• Enviar el Formulario W-7 sin los documentos que exige. IRS: Documentos de respaldo del ITIN (en inglés)
• Enviar el Formulario W-7 junto con un comprobante de pago de impuesto estimado. No envíe el formulario con el comprobante. Escriba "ITIN TO BE REQUESTED" donde se pide un SSN o ITIN. IRS: Preguntas frecuentes sobre la solicitud de ITIN (en inglés)

Preguntas y respuestas

¿Puedo obtener un ITIN si soy elegible para un SSN? No. El ITIN es para personas que no son elegibles para un SSN. IRS: ITIN (en inglés)

¿Necesito un ITIN para pedir una prórroga o pagar el impuesto estimado? No. IRS: Cómo renovar un ITIN (en inglés)

El IRS también ofrece el Formulario W-7(SP), una versión en español de la solicitud. IRS: Números de identificación del contribuyente (en inglés)

Solo educación general, no es asesoría fiscal. Las preguntas migratorias están fuera de esta guía.

Si quiere ver el proceso de principio a fin, Vea cómo funciona.

Fuentes: IRS: Individual taxpayer identification number (ITIN) (https://www.irs.gov/tin/itin/individual-taxpayer-identification-number-itin); IRS: About Form W-7 (https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-7); IRS: Taxpayer identification numbers (TIN) (https://www.irs.gov/tin/taxpayer-identification-numbers-tin); IRS: How to apply for an ITIN (https://www.irs.gov/tin/itin/how-to-apply-for-an-itin); IRS: ITIN supporting documents (https://www.irs.gov/tin/itin/itin-supporting-documents); IRS: How to renew an ITIN (https://www.irs.gov/tin/itin/how-to-renew-an-itin); IRS: ITIN application FAQs (https://www.irs.gov/tin/itin/itin-application-frequently-asked-questions); IRS: ITIN acceptance agents (https://www.irs.gov/tin/itin/itin-acceptance-agents) Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.

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