Renovación del ITIN: quién debe renovarlo y cómo

El ITIN (Número de Identificación Personal del Contribuyente) no dura para siempre. Si vence, debe renovarlo antes de usarlo en una declaración federal de impuestos. La renovación se hace con el Formulario W-7 y la casilla de renovación marcada. Esta página explica quién debe renovar, cuándo y cómo. El ITIN es solo un número de impuestos. No es un permiso de trabajo ni una prueba de estatus migratorio. IRS: Cómo renovar un ITIN (en inglés)

Paso 1: Sepa cuándo vence un ITIN

Un ITIN vence si no aparece en una declaración federal de impuestos de EE. UU. durante 3 años fiscales consecutivos. Vence el 31 de diciembre después del tercer año sin uso. Un ITIN asignado antes de 2013 que nunca se renovó también está vencido. IRS: Cómo renovar un ITIN (en inglés) · IRS: Instrucciones del Formulario W-7 (en inglés)

Solo como ilustración. Ana usó su ITIN en su declaración del año fiscal 2020. No presentó declaración de 2021, 2022 ni 2023. Su ITIN vence el 31 de diciembre de 2023.

Paso 2: Decida si debe renovarlo

Debe renovar un ITIN vencido si va a aparecer en una declaración federal. No necesita renovarlo si solo aparece en formularios informativos, como un Formulario 1099 que reporta pagos que usted recibió. Si más adelante necesita usar el ITIN en una declaración, deberá renovarlo en ese momento. IRS: Cómo renovar un ITIN (en inglés)

No necesita un ITIN para pedir una prórroga ni para pagar el impuesto estimado. IRS: Cómo renovar un ITIN (en inglés)

Paso 3: Revise a los cónyuges y dependientes

Un cónyuge o dependiente, en general, no puede obtener ni renovar un ITIN a menos que la persona sea reclamada para un beneficio fiscal permitido o presente su propia declaración. La persona debe aparecer en una declaración federal adjunta, con el anexo o formulario que corresponde al beneficio. Los beneficios permitidos incluyen al cónyuge en una declaración conjunta, el estatus de cabeza de familia, el estatus de cónyuge sobreviviente calificado, ciertos créditos de educación y cuidado infantil, el crédito tributario por primas del seguro médico y el crédito por otros dependientes. IRS: Publicación 1915, Understanding Your ITIN (en inglés) · IRS: Instrucciones del Formulario W-7 (en inglés)

Paso 4: Reúna el paquete de renovación

El paquete de renovación tiene tres partes.

• Formulario W-7. En la sección de tipo de solicitud, marque la casilla para renovar un ITIN existente. Marque la razón que le corresponda, aunque esté renovando. Si conoce su ITIN, marque "Sí" y escríbalo, junto con el nombre con el que fue emitido.
• Prueba de cambio de nombre. Si su nombre legal cambió desde que se emitió el ITIN, incluya un documento como un acta de matrimonio o una orden judicial.
• Documentos de identidad y de estatus extranjero. Envíe originales o copias certificadas emitidas por la agencia que los expidió. Los documentos deben estar vigentes el día que envíe el paquete. Un pasaporte válido, por sí solo, puede bastar. IRS: Documentos de respaldo del ITIN (en inglés)

Paso 5: Envíelo con su declaración

En general, una solicitud de renovación debe incluir una declaración federal de impuestos de EE. UU. Las excepciones aparecen en las instrucciones del Formulario W-7. Envíe el paquete a la dirección postal que aparece en esas instrucciones. También puede solicitarlo en persona, en una oficina de atención al contribuyente del IRS o en un sitio VITA con servicios de ITIN, o con un agente autorizado por el IRS. IRS: Instrucciones del Formulario W-7 (en inglés) · IRS: Agentes aceptadores del ITIN (en inglés)

Guarde copias de todo lo que envíe.

Por qué importa renovar a tiempo

Si presenta una declaración con un ITIN vencido, la declaración puede demorarse. Es posible que no pueda reclamar ciertos créditos hasta que el ITIN esté renovado. El resultado puede ser un reembolso menor, o multas e intereses. IRS: Cómo renovar un ITIN (en inglés)

Un ITIN renovado conserva su fecha original de asignación. El IRS indica que la fecha de asignación de un ITIN renovado es la fecha original en que se asignó antes de vencer. IRS: Preguntas frecuentes sobre la solicitud de ITIN (en inglés)

Errores comunes

• No marcar la casilla de renovación en el W-7. El IRS pide que la marque.
• Enviar el W-7 sin una declaración federal cuando se requiere.
• Enviar un pasaporte vencido. Los documentos deben estar vigentes el día que los envía.
• Renovar un ITIN después de obtener un número de Seguro Social. No lo renueve si obtiene un SSN.

Su lista de revisión

1. Revise su cuenta en línea del IRS o sus declaraciones pasadas para ver el último año en que usó el ITIN.
2. Si el ITIN va a aparecer en una declaración federal y no se ha usado durante 3 años consecutivos, planee renovarlo.
3. Marque la casilla de renovación y la razón en el Formulario W-7.
4. Incluya prueba de cualquier cambio de nombre legal.
5. Adjunte una declaración federal vigente, salvo que aplique una excepción.
6. Envíe originales o copias certificadas, y guarde copias de todo lo que envíe.

Esta página es información general, no un consejo sobre su declaración. Las preguntas sobre estatus migratorio están fuera de esta guía. Para lo básico de qué es un ITIN, lea ITIN: qué es, para qué sirve y qué no hace. Si recibió una carta del IRS sobre su ITIN, lea Recibí un aviso del IRS por correo: ¿qué hago primero?

Fuentes: IRS: Cómo renovar un ITIN (https://www.irs.gov/tin/itin/how-to-renew-an-itin); IRS: Instrucciones del Formulario W-7 (https://www.irs.gov/instructions/iw7); IRS: Publicación 1915 (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p1915.pdf); IRS: Preguntas frecuentes sobre la solicitud de ITIN (https://www.irs.gov/tin/itin/itin-application-frequently-asked-questions); IRS: Documentos de respaldo del ITIN (https://www.irs.gov/tin/itin/itin-supporting-documents); IRS: Agentes aceptadores del ITIN (https://www.irs.gov/tin/itin/itin-acceptance-agents) Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.

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