Formulario 8821: permitir que un tercero vea su información tributaria

El Formulario 8821, Autorización de información tributaria, le permite autorizar a una persona designada para ver cierta información tributaria del IRS sobre usted. El formulario es solo para información. No permite que nadie actúe por usted ante el IRS. El formulario en IRS.gov tiene fecha de enero de 2021. IRS: About Form 8821 (en inglés)

Qué hace el formulario

El formulario indica que cada persona designada queda autorizada para inspeccionar o recibir información tributaria confidencial. La autorización cubre el tipo de impuesto, los formularios, los períodos y los asuntos específicos que enumere en la línea 3. IRS: Formulario 8821 (revisión de enero de 2021, en inglés)

Qué no hace el formulario

Las instrucciones dicen que el Formulario 8821 no autoriza a la persona designada a representarle ni a actuar por usted ante el IRS. Para una fotocopia de una declaración, las instrucciones indican el Formulario 4506. Para autorizar a alguien a representarle, el IRS indica el Formulario 2848, Poder notarial y declaración de representante. IRS: Instrucciones del Formulario 8821 (revisión de septiembre de 2021, en inglés)

Las líneas del formulario

• Línea 1: su nombre, su número de identificación del contribuyente y su teléfono de día.
• Línea 2: hasta dos personas designadas. Adjunte una lista si son más. Cada una tiene nombre, dirección y, si existe, un número CAF. CAF significa Archivo Centralizado de Autorizaciones.
• Línea 3: la información tributaria. Indique el tipo de impuesto, el número del formulario, los años o períodos y los asuntos específicos.
• Línea 4: marque esta casilla para un uso específico que no está registrado en el CAF. Si la marca, omita la línea 5.
• Línea 5: conservación o revocación de autorizaciones anteriores. Si no la marca, el IRS revoca automáticamente las autorizaciones anteriores. Para conservar una, marque la casilla y adjunte una copia.
• Línea 6: su firma y su fecha.

Reglas de la firma

El formulario indica que se devolverá si no está completo, firmado y con fecha. Las firmas escritas con tipo de letra no son válidas en un Formulario 8821 que se envía por correo o por fax. Una firma electrónica solo se acepta si presenta el formulario en línea en IRS.gov/Submit8821. IRS: Instrucciones del Formulario 8821 (en inglés)

Cómo revocar una autorización

Las instrucciones describen una revocación por escrito. El aviso debe indicar que la autoridad de la persona designada queda revocada. Debe estar firmado y con fecha. Para una autorización de uso específico, envíe el aviso a la oficina del IRS que lleva su caso. IRS: Instrucciones del Formulario 8821 (en inglés)

Pasos a seguir

1. Decida quién necesita la información, y para qué tipos de impuesto y años.
2. Confirme el nombre, la dirección y el número CAF de la persona designada.
3. Complete las líneas 1 a 3, y marque la línea 4 o la línea 5.
4. Firme y ponga la fecha en la línea 6 usted mismo.
5. Guarde una copia. Revoque la autorización cuando el acceso deba terminar.

Registros que debe guardar

Guarde una copia firmada de cada Formulario 8821 que presente y cualquier revocación por escrito. Si conserva una autorización anterior en la línea 5, guarde la copia que adjuntó. Las copias muestran quién tuvo acceso y para qué años. IRS: Instrucciones del Formulario 8821 (en inglés)

Confusiones comunes

• El Formulario 8821 no es el Formulario 2848. El Formulario 8821 da acceso a información. El Formulario 2848 da autoridad para representarle.
• El Formulario 8821 no pide copias de su declaración. El IRS enumera otros formularios para esas solicitudes, como el Formulario 4506 para una copia de declaración y el Formulario 4506-T para una transcripción.
• Una persona designada en el Formulario 8821 no es un representante. Revise el alcance de la línea 3 antes de firmar.

Lecturas relacionadas

Lea qué es una transcripción de impuestos para entender el tipo de registro que podría recibir una persona designada. Lea qué hacer primero después de un aviso del IRS. Lea el aviso CP2000 para un tipo común de aviso.

Información general, no es asesoría sobre su situación.

Fuentes: Fuentes: IRS, Formulario 8821 (revisión de enero de 2021, en inglés), Autorización de información tributaria (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8821.pdf); IRS, Instrucciones del Formulario 8821 (revisión de septiembre de 2021, en inglés) (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i8821.pdf); IRS, About Form 8821 (en inglés) (https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-8821) Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.

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