¿Todavía declara impuestos de EE. UU. desde el extranjero? Esto es lo que realmente cambia
Publicado el 21 de octubre de 2026
Si es ciudadano estadounidense o tiene la tarjeta de residencia permanente (green card) y vive fuera del país, por lo general sigue obligado a presentar una declaración federal cada año, sobre sus ingresos mundiales, igual que si viviera en Miami. Mudarse al extranjero cambia algunos de los detalles —una fecha límite más tardía, algunos formularios adicionales— pero no elimina la obligación de declarar en sí (Publicación 54 del IRS, Guía tributaria para ciudadanos estadounidenses y extranjeros residentes en el extranjero).
Por lo general obtiene dos meses adicionales, automáticamente
Si su domicilio fiscal y su lugar principal de residencia están fuera de EE. UU. y Puerto Rico el 15 de abril, su declaración federal vence el 15 de junio en su lugar, sin necesidad de ningún formulario para obtener esa prórroga. De todos modos se acumulan intereses sobre cualquier impuesto no pagado desde el 15 de abril, así que conviene pagar una estimación antes del 15 de abril si puede, aunque presente la declaración en junio (Publicación 54).
La Exclusión de Ingresos del Trabajo en el Extranjero puede eliminar el impuesto sobre una parte real de su salario
Si cumple con la prueba de residencia de buena fe (fue residente genuino de un país extranjero durante todo un año fiscal) o la prueba de presencia física (330 días completos en el extranjero dentro de cualquier período de 12 meses), puede excluir hasta $130,000 de ingresos del trabajo en el extranjero para 2025 en el Formulario 2555 (el límite exacto se ajusta por inflación la mayoría de los años; las instrucciones vigentes del Formulario 2555 muestran la cifra actualizada). Esto se aplica únicamente a ingresos del trabajo —sueldos, salario, pago por trabajo independiente que realmente realizó— no a ingresos de inversión ni a una pensión.
Si un impuesto extranjero ya le descontó una parte, el Crédito por Impuestos Extranjeros puede cubrir el resto
El Formulario 1116 le permite acreditar el impuesto sobre la renta extranjero que ya pagó contra su factura de impuestos de EE. UU., dólar por dólar en la mayoría de los casos, en lugar de (o además de, para ingresos por encima de la exclusión) la FEIE. Cuál de los dos ahorra más dinero depende de sus cifras específicas; esa es exactamente el tipo de comparación que un preparador debería hacer por usted, no adivinar.
El FBAR es una declaración aparte, no un formulario de impuesto sobre la renta, y es fácil pasarlo por alto
Si el saldo combinado de todas sus cuentas financieras extranjeras superó los $10,000 en algún momento del año (aunque haya sido un solo día), debe presentar el Formulario 114 de FinCEN, no junto con su declaración de impuestos, sino por separado y de forma electrónica ante FinCEN. La fecha límite coincide con la fecha límite regular de impuestos (15 de abril) pero recibe una prórroga automática de seis meses hasta el 15 de octubre, sin necesidad de solicitarla. No presentarlo no es exactamente un problema de impuestos, pero las sanciones por no declarar pueden ser considerables, así que vale la pena llevar el control aunque no deba ningún impuesto.
Ciertos activos extranjeros también pueden requerir el Formulario 8938
Dependiendo de su estado civil para efectos fiscales y de dónde viva, los activos financieros extranjeros especificados que superen un umbral de declaración se reportan en el Formulario 8938, presentado junto con su declaración. Pregunta por cosas distintas al FBAR y tiene umbrales distintos, así que los dos formularios no son sustitutos entre sí: algunos declarantes necesitan uno, otros necesitan ambos.
¿Atrasado con sus declaraciones?
Si no sabía que tenía que declarar y actualmente no está bajo examen del IRS, el procedimiento Streamlined para el extranjero (Streamlined Foreign Offshore) permite que los contribuyentes elegibles se pongan al día — generalmente los últimos 3 años de declaraciones y 6 años de FBAR— con sanciones reducidas o sin sanciones, en lugar de presentar años de declaraciones enmendadas una por una. Tiene reglas de elegibilidad específicas, así que vale la pena una conversación real en lugar de asumir que califica.
Nada de esto sustituye a que un preparador realmente analice su situación específica: dónde vive, cómo le pagan, qué cuentas tiene y en qué país está cambian la respuesta. Todavía no estamos abiertos para reservar citas, pero si quiere saber en el momento en que lo estemos, únase a la lista de espera en la página de inicio.
Fuentes: Publicación 54 del IRS; Formulario 2555 e instrucciones; Formulario 1116 e instrucciones; Formulario 8938 e instrucciones; las instrucciones de FinCEN para la presentación del FBAR. Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.