¿Tiene un negocio adicional o ingresos como freelancer? Así funciona realmente el Anexo C
Publicado el 21 de octubre de 2026
Si trabaja como freelancer, conduce para una aplicación de transporte, vende cosas en línea o tiene una LLC de un solo miembro, el IRS generalmente trata eso como una empresa unipersonal (sole proprietorship), y las empresas unipersonales reportan sus ingresos y gastos en el Anexo C (Formulario 1040),Ganancias o pérdidas de un negocio, que se presenta junto con su Formulario 1040 personal (Publicación 334 del IRS, Guía tributaria para pequeños negocios).
No es solo el dinero que llegó a su cuenta bancaria
El Anexo C pide sus ingresos brutos y luego le permite restar sus gastos de negocio reales, ordinarios y necesarios: el estándar del IRS para lo que cuenta como deducible (Publicación 334; Publicación 535, Gastos de negocio). Las categorías comunes incluyen suministros, publicidad, seguro de negocio, una parte de su teléfono e internet si los usa para el negocio, y el pago a contratistas o empleados. Llevar buenos registros importa aquí más que en casi cualquier otra parte del código tributario: una hoja de cálculo o una carpeta de recibos que mantenga al día es mucho más fácil que reconstruir un año de gastos en marzo.
El uso de su casa y de su automóvil para el negocio tienen cada uno sus propias reglas
Si tiene un espacio que usa regular y exclusivamente para el negocio, puede aplicar la deducción por oficina en casa, ya sea con el método simplificado (una tarifa fija por pie cuadrado) o el método de gastos reales, cubierto en la Publicación 587 (Uso comercial de su casa). Los gastos del vehículo funcionan de forma parecida: ya sea la tarifa estándar por milla o los costos reales, detallados en la Publicación 463 (Gastos de viaje, regalos y automóvil); en cualquier caso, los registros de millaje son lo que respalda la deducción si el IRS alguna vez lo solicita.
La ganancia del Anexo C generalmente también implica el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
La ganancia neta pasa al Anexo SE, que calcula el impuesto de Seguro Social y Medicare sobre los ingresos por cuenta propia: dinero que el cheque de pago de un empleado con Formulario W-2 ya habría retenido, compartido con un empleador. Esta es a menudo la parte que sorprende a quienes trabajan como freelancers por primera vez: un negocio adicional rentable puede significar una factura de impuestos real aunque su categoría de impuesto sobre la renta parezca baja, porque el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia se calcula por separado y no es opcional.
Si espera deber $1,000 o más en el año, planee pagos trimestrales
El IRS espera pagos estimados (Formulario 1040-ES, generalmente con vencimiento en abril, junio, septiembre y enero), no un solo pago en abril. No hacerlos puede significar una pequeña multa por pago insuficiente aunque pague todo antes de la fecha límite de presentación.
Una LLC de un solo miembro no cambia nada de esto a nivel federal
Por defecto, el IRS trata a una LLC de un solo miembro como una "entidad no considerada" (disregarded entity) para efectos del impuesto federal sobre la renta: sus ingresos y gastos igual se reportan en su Anexo C personal, a menos que haya optado por separado por tributar como corporación. La LLC cambia su protección legal de responsabilidad, no el formulario de impuestos en el que aterrizan los ingresos de su negocio.
Cobramos las declaraciones de pequeños negocios (Anexo C, incluidas las LLC de un solo miembro) como el precio de la declaración individual o conjunta más un porcentaje fijo y publicado, que se le muestra al reservar, sin evaluación sorpresa después del hecho. Todavía no hemos publicado la tabla de precios de nuestra primera temporada; únase a la lista de espera en lapágina de inicio para recibirla en cuanto salga.
Fuentes: Publicación 334 del IRS, Publicación 535, Publicación 463, Publicación 587, instrucciones del Anexo C y del Anexo SE, Formulario 1040-ES. Esta es información general, no asesoría sobre su declaración específica.